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IPO专业服务业务协议书--第1页
IPO专业服务业务协议书
甲方:
乙方:
1、引言
1.1兹由甲方委托乙方对甲方拟改制及在中国境内首次公开发行
股票并在科创板上市(以下简称“科创板上市”)工作提供专业服务,
经双方协商后,达成本业务协议书(以下简称“本业务协议书”)中
列示的约定。本业务协议书和其后附的《业务一般条款》以及双方在
本业务协议书生效日后签署的相关补充协议(如有)共同构成双方之
间的服务合同(“服务合同”)。
1.2本业务协议书后附的《业务一般条款》适用于本约定业务,
并应视为本服务合同的组成部分。本业务协议书即为《业务一般条款》
中所指的业务协议书。如果本业务协议书的内容与《业务一般条款》
有任何不一致,均以本业务协议书为准。
1.3为本业务约定之目的,本业务协议书中的以下定义与《业务
一般条款》中所载的定义一并使用:
“甲方”指【】。
“财务报表”指甲方按下文第3.2(1)及3.2(2)条所述编制
的股份制改制财务报表和申报财务报表。
“其他专项报表”指甲方按下文第3.2(3)条所述编制的非经
常性损益明细表、主要税种纳税情况说明、及原始财务报表与申报财
务报表的差异比较表。
IPO专业服务业务协议书--第1页
IPO专业服务业务协议书--第2页
“其他服务”和“其他报告”指乙方按下文第2.3条至第2.9条
所述向甲方提供的除财务报表审计以外的服务,由此出具的报告、专
项报告、声明书和反馈意见统称为其他报告。
2、业务的目标和范围
2.1股份制改制基准日的财务报表审计
(i)乙方接受甲方委托,对甲方将向监管机构递交的股份制改
制基准日的财务报表(以下简称“股份制改制财务报表”)进行审计。
(ii)编制基础
按照中华人民共和国财政部(“财政部”)颁布的企业会计准则
(以下简称“企业会计准则”)的规定编制股份制改制基准日财务报
表。
股份制改制基准日财务报表并不是一份完整的财务报表,只包括
甲方股份制改制基准日的资产负债表,自股份制改制基准日年初至股
份制改制基准日止期间的利润表及相关主要会计政策。
股份制改制基准日财务报表不包括甲方自股份制改制基准日年
初至股份制改制基准日止期间现金流量表、所有者权益变动表;也不
包括甲方于股份制改制基准日的合并资产负债表、自股份制改制基准
日年初至股份制改制基准日止期间合并利润表、合并现金流量表、合
并所有者权益变动表。
股份制改制基准日财务报表不列示比较数据。
(iii)乙方将根据财政部颁布的中国注册会计师审计准则(以
下简称“中国审计准则”)执行审计工作,对股份制改制财务报表是
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IPO专业服务业务协议书--第3页
否在所有重大方面按照第2.1(ii)条所述的编制基础编制发表审计
意见。
2.2用于发行及上市的申报财务报表审计
乙方接受甲方委托,对甲方将向上海证券交易所(以下简称“上
交所”)提交有关科创板上市申请文件时,须一并递交的2018年度、
2019年度、2020年度以及延伸期间(如需)的各年度期间(以下简
称“申报期”)的按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)
颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)以及中国证监会
颁布的有关规定编
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