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XX集团应收账款管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范XX集团的应收账款管理，降低信用风险，提高资金使用效率，确保公司财务健康，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于XX集团及其全资、控股子公司在应收账款管理过程中涉及的各类行为和流程。

第三条基本原则

1.合法合规：遵循国家法律法规及行业标准，确保应收账款管理的合法性。

2.风险控制：建立健全风险评估机制，及时识别和控制应收账款风险。

3.信息透明：保持应收账款信息透明，确保各相关方能够及时获取和反馈信息。

4.持续改进：定期评估和优化应收账款管理流程，提升管理效率和效果。

第二章管理规范

第四条组织机构

1.应收账款管理委员会：由财务部、销售部、法务部及其他相关部门负责人组成，负责整体管理策略的制定与决策。

2.财务部：负责应收账款的日常管理、监控及风险评估。

3.销售部：负责客户信用评估及合同审核，配合财务部进行应收账款的催收工作。

第五条客户信用评估

1.信用等级分类：根据客户的财务状况、经营历史、付款记录等进行信用等级划分，分为AAA、AA、A、B、C五个等级。

2.评估流程：新客户在签订合同前需填写信用申请表，财务部依据相关信息进行信用评估并反馈销售部。

3.定期复审：对现有客户定期进行信用复审，及时调整信用等级和授信额度。

第六条合同管理

1.合同审核：所有销售合同需经过财务部和法务部的审核，确保合同条款明确并符合公司利益。

2.合同存档：所有合同应妥善保存，合同期满后需根据相关规定进行归档和管理。

第七条应收账款的确认与记录

1.确认原则：应收账款的确认应基于合同条款及实际交易情况。

2.账务处理：销售部门需在合同签署后5个工作日内将应收账款信息录入财务系统，财务部负责核对和确认。

第三章操作流程

第八条应收账款催收流程

1.催收周期：逾期账款分为30天、60天、90天及90天以上，分别采取不同的催收策略。

2.催收方式：采用电话催收、邮件催收、上门催收等多种方式，确保及时跟进。

3.催收记录：每次催收需记录详细信息，包括催收时间、方式、客户反馈等，形成催收档案。

第九条逾期账款管理

1.逾期分类：将逾期账款分为轻微逾期（30天以内）、中度逾期（30-60天）、重度逾期（60天以上）进行管理。

2.风险评估：对重度逾期客户进行风险评估，必要时启动法律程序，采取保全措施。

第四章监督机制

第十条监督检查

1.内部审计：财务部应定期对应收账款管理及催收工作进行内部审计，确保制度执行的有效性。

2.外部审计：每年邀请第三方审计机构对应收账款进行审计，确保财务报告的真实性和合规性。

第十一条反馈机制

1.定期会议：每季度召开一次应收账款管理工作会议，审议管理效果及改进措施。

2.报告制度：各部门需定期向管理委员会报告应收账款的管理情况，包括逾期账款、催收进展及风险评估结果。

第五章附则

第十二条解释权限

本制度的解释权归XX集团应收账款管理委员会，若有未尽事宜，按照公司相关管理制度执行。

第十三条生效日期

本制度自发布之日起实施，原有应收账款管理相关制度同时废止。

第十四条修订流程

本制度如需修订，由应收账款管理委员会提议，经管理层审核通过后实施。

以上是XX集团应收账款管理制度的框架，旨在为公司提供一套系统性、可操作性强的管理规范，以确保应收账款的有效管理和风险控制。通过明确的责任分工、规范的操作流程和严格的监督机制，力求实现公司资金的安全与流动性，促进公司整体财务健康发展。