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股份有限公司资金管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范公司资金管理，确保资金安全、流动性和使用效率，制定本制度。通过本制度的实施，提高公司的资金运作效率，降低资金风险，支持公司战略目标的实现。

第二条适用范围

本制度适用于股份有限公司的所有资金管理活动，包括但不限于资金的筹集、使用、支付、结算和监督等环节。

第三条法律依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规及公司内部规章制度制定。

第二章资金管理职责

第四条资金管理职责

1.董事会：负责资金管理制度的审定，监督资金管理的执行情况。

2.财务部：负责日常资金的管理、预算编制、资金的使用及风险控制；定期向董事会报告资金管理情况。

3.各部门：根据公司战略需求，提出资金需求计划，配合财务部做好资金使用的合规性及效率。

第五条职责分工

1.资金筹集：由财务部负责，确保资金来源合法合规，优化资金结构。

2.资金使用：各部门需根据预算和实际需求合理使用资金，财务部进行审核。

3.资金支付：资金支付由财务部按规定流程进行，确保支付的真实性和合规性。

4.资金监督：财务部负责资金使用的监督和审核，定期进行资金流动分析。

第三章资金管理规范

第六条资金筹集管理

1.资金来源：包括自有资金、银行贷款、股东增资、债券发行等。

2.资金预算：财务部需根据公司年度经营计划编制资金预算，董事会审批后实施。

3.资金申请：各部门需提前提出资金需求申请，说明资金用途及预算，财务部进行审核。

第七条资金使用管理

1.预算控制：资金使用应遵循预算，超预算使用需经董事会审批。

2.用途限制：资金使用须符合公司战略目标，严禁挪用、私用。

3.资金流动性：资金使用应保持适当的流动性，确保公司日常运营所需。

第八条资金支付管理

1.支付流程：资金支付须经过申请、审核、批准、支付四个环节。

2.支付方式：可采用银行转账、支票、现金等方式，具体由财务部决定。

3.支付记录：财务部应保存支付凭证，确保每笔支付都有依据可查。

第四章资金监控与风险管理

第九条资金监控机制

1.资金流动监控：财务部应定期对资金流入流出进行分析，及时发现异常情况。

2.财务报表：每月出具资金流动报表，报送董事会审核。

3.内部审计：每半年进行一次内部审计，检查资金使用的合规性和有效性。

第十条风险管理

1.风险评估：定期对资金使用风险进行评估，提出改进建议。

2.应急预案：制定资金风险应急预案，确保突发事件发生时资金运作不受影响。

3.责任追究：对因重大失误导致资金损失的责任人，按照公司规定追究其责任。

第五章附则

第十一条制度解释

本制度由财务部负责解释。

第十二条生效日期

本制度自颁布之日起生效。

第十三条修订流程

如需对本制度进行修订，须由财务部提出修订意见，董事会审核通过后实施。

第十四条其他条款

本制度的实施应与国家法律法规及行业标准相符，如有冲突，以国家法律法规为准。

总结

通过本资金管理制度的实施，股份有限公司能够有效规范资金管理，提高资金使用效率，降低资金风险，最终实现公司的长期发展目标。各部门应切实贯彻执行，确保制度的有效性和可持续性。