2022年度证券从业资格考试证券发行与承销期末测试卷（附答案和解析）.pdfVIP

2022年度证券从业资格考试证券发行与承销期末测

试卷（附答案和解析）

一、单项选择题（共60题，每题1分）。

1、根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换公司

债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，最近3个会计年度实现的

年均可分配利润不少于公司债券（）年的利息。

A、1

B、2

C、3

D、4

【参考答案】：A

【解析】根据《上市公司证券发行管理办法》第七条，发行可转换

公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，并符合一些规定，如：

①最近3个会计年度连续盈利，扣除非经常性损益后的净利润与扣除前

的净利润相比，以低者作为计算依据；②最近3个会计年度实现的年均

可分配利润不少于公司债券1的利息；③业务和盈利来源相对稳定，不

存在严重依赖于控股股东、实际控制人的情形；等等。

2、根据《公司法》的规定，有限责任公司变更为股份有限公司时，

折合的实收股本总额不得高于公司（）。

A、净资产额

B、净资本额

C、出资额

D、股本总额

【参考答案】：A

【解析】《公司法》第九十六条规定，有限责任公司变更为股份有

限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。

3、企业的盈利预测应当在合理假设的基础上，本着（）的原则作

出。

A、诚信

B、客观

C、乐观

D、审慎

【参考答案】：D

4、目标公司为避免被其他公司收购，采取了一些在特定情况下，

如公司一旦被收购，就会对本身造成严重损害的手段，以降低本身吸引

力。这种策略是（）。

A、金降落伞策略

B、绿色勒索

C、银降落伞策略

D、毒丸策略

【参考答案】：D

【解析】考查公司反收购策略。毒丸策略是指目标公司为避免被其

他公司收购，采取了一些在特定情况下，如公司一旦被收购，就会对本

身造成严重损害的手段，以降低本身吸引力，收购方一旦收购，就好像

吞食了毒丸一样不好处理。常见的毒丸计划有：①负债毒丸计划；②人

员毒丸计划。

5、企业债券募集说明书扉页内容不包括（）。

A、发行人或发行人董事会声明

B、企业责任人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人声明

C、投资提示

D、募集说明书释义

【参考答案】：D

【解析】考点：熟悉企业债券和公司债券发行的额度申请、发行申

报、发行申请文件的内容。见教材第九章第三节，P306。

6、当注册会计师出具（）的审计报告时，如果认为必要，可以在

意见段之后，增加对重要事项的说明。

A、保留意见

B、否定意见

C、拒绝表示意见

D、无保留意见

【参考答案】：A

【解析】出具保留意见段时，注册会计师如有意见，作出说明。

7、经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币

（）元；经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其

他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（）元。

A、3000万、5000万

B、5000万、8000万

C、8000万、1亿

D、1亿、5亿

【参考答案】：D

【解析】修订后的《证券法》规定经营单项证券承销与保荐业务的，

注册资本最低限额为人民币1亿元；经营证券承销与保荐业务且经营证

券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限

额为人民币5亿元。

8、（）是可转换公司债券实际转换时按转换成普通股的市场价格

计算的理论价值。

A、转换价值

B、转股价格

C、行权价格

D、票面价值

【参考答案】：A

9、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完

成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特

别规定或经相关主管部门批准的除外。

A、50%

B、30%

C、20%

D、10%

【参考答案】：D

10、对外代表公司经营决策的机构是（）。