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生产企业预算与管理制度范文--第1页
生产企业预算与管理制度范文
生产企业预算与管理制度范文
一、概述
预算是企业经营管理的重要工具，它是为了实现企业战略目标，
合理配置有限的资源，制定周密的经营计划，以及全方位的监
控和控制经营结果而制定的。生产企业作为一个以生产为核心
的企业，预算的制定和执行对于其稳定经营和提升竞争力具有
重要意义。本文将分别从预算制定和预算执行两个方面进行探
讨，建立适用于生产企业的预算与管理制度。
二、预算制定
1.预算制定目标
（1）实现生产企业的战略目标：通过制定预算，实现产品生
产质量和数量等各项指标的计划目标，推动企业向战略目标迈
进。
（2）合理配置资源：通过对销售、采购、生产、人力资源等
各项指标进行预测和核算，合理支配和利用有限的资源，提高
资源利用效率，降低企业成本。
（3）规避风险：对市场需求、原材料价格、劳动力成本等环
节进行预测和分析，制定风险应对措施，降低风险对企业经营
造成的不利影响。
2.预算制定流程
（1）收集信息和数据：通过市场调研、销售、生产、人力资
源等部门的数据收集和信息分析，了解和预测未来一年的市场
环境、产品需求、原材料供应等情况。
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（2）制定销售预算：根据市场需求和产品定价等因素，制定
销售预算，包括销售额、销售利润等指标。
（3）制定生产预算：根据销售预算和产品生产周期等因素，
制定生产预算，包括生产成本、生产数量等指标。
（4）制定采购预算：根据生产预算和原材料供应情况等因素，
制定采购预算，包括原材料成本、供应商选择等指标。
（5）制定人力资源预算：根据生产预算和人力资源需求等因
素，制定人力资源预算，包括人力成本、招聘计划等指标。
（6）制定财务预算：根据销售、生产、采购和人力资源预算
等因素，制定财务预算，包括利润表、资产负债表等指标。
（7）审核和调整：将制定的预算进行审核和调整，确保预算
的合理性和可行性。
（8）最终预算方案的批准：将调整后的预算方案提交给企业
决策层进行批准。
三、预算执行
1.预算执行机制
（1）预算责任制：对每个预算执行环节进行责任划分，明确
责任人的权责边界，加强对预算执行过程的控制。
（2）预算执行监控：通过预算执行报告、预算执行会议等方
式对预算执行情况进行监控，及时纠正预算执行中出现的问题，
确保预算执行的高效性和准确性。
（3）预算执行激励机制：通过奖惩制度，激励预算执行者积
极主动地完成预算目标，提高预算执行的效果。
（4）预算执行反馈机制：对预算执行情况进行周期性和定量
化的反馈，及时获取预算执行情况，为预算执行结果的分析和
调整提供依据。
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2.预算执行控制
（1）销售控制：通过销售业绩考核、销售目标达成情况的监
测等手段，控制销售预算的执行情况，确保销售额和销售利润
等指标的实现。
（2）生产控制：通过生产进度跟踪、产品质量监测等手段，
控制生产预算的执行情况，确保生产数量和生产成本等指标的
达成。
（3）采购控制：通过采购成本监控、原材料供应情况的跟踪
等手段，控制采购预算的执行情况，确保原材料成本和供应商
选择等指标的达成。
（4）人力资源控制：通过劳动力成本控制、人力资源需求的
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