工会内部控制基本制度（试行）（示范文本）.docx

工会内部控制基本制度（试行）（示范文本） 第一章 总则 第一条?为贯彻落实依法治国基本方略，规范依法行政行为，有效防控廉政风险及其他风险，根据**要求，按照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程控制、依法合规运行的要求，结合区总工作实际，制定本制度。 第二条?本制度所称内部控制，是指通过查找、梳理、评估财政业务及管理中的各类风险，制定、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对本区总各类风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高内部管理和依法理财水平。 第三条?本制度适用于区总各部室。 第四条?内部控制目标： （一）保持政令畅通。严肃行政纪律，有效履行统战职能，贯彻落实好中央和省、市、区党委、政府的决策部署的工作安排。 （二）规范行政行为。各项政策与规章制度符合国家法律法规规定并得到有效贯彻执行，各项财政业务活动合法合规。 （三）落实廉政规定。严格遵守廉洁从政规定，有效防范利益冲突和利益输送，强化权力监督制约，提高财政资金的安全性、规范性、有效性。 （四）提高工作质量和效率。及时保质完成各项工作任务，工作记录等各类管理信息、预决算报告和相关报告真实完整。 第五条?内部控制主要要素： （一）内部环境。包括管理结构、机构设置及权责分配、内部监督检查、干部队伍建设、机关文化等。 （二）风险评估。及时识别分析工作中与实现内部控制目标相关的内部风险和外部风险，对风险进行评估、分级，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。根据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可监控、可预防、可承受的范围之内。 （四）信息沟通。加强信息系统建设，及时准确全面地收集、处理、传递与内部控制相关的信息，确保相关信息在局内外进行有效沟通和应用。 （五）内部监督。对内部控制机制的建立和运行情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制设计和运行的缺陷并督促改进。 第六条 内部控制实施原则： （一）全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿局各项业务流程和各个环节，覆盖所有单位和岗位，并由全体干部职工参与。任何决策或业务工作都应有据可查。 （二）制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，在管理结构、机构设置及职责分配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。 （三）权责对等原则。各部室各岗位人员在决策、执行、监督、改进和反馈过程中行使的权力与承担的责任相一致。 （四）重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重大风险。 （五）适应性原则。内部控制应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并根据新情况及时调整完善。 （六）有效性原则。内部控制存在的问题能够得到及时纠正和反馈，有效管控制各类风险。 第七条?内部控制制度体系： （一）基本制度（即本制度）。用于指导区总各部室建立和实施内部控制。 （二）专项风险管理办法。根据本制度以及区总各部室职责范围规定，制定各类专项风险管理办法。即对法律、政策制定、预算编制、预算执行、公共关系、机关运转、信息系统管理、岗位利益冲突等风险分别进行识别、评估、分级（分重大风险和一般风险两级）、应对、监测和报告全过程管理的办法。 （三）内部控制操作规程。由各部室根据有关规章制度、本制度和专项风险管理办法，在查找本部室风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任的基础上制定。 第八条?内部控制组织管理架构： （一）区总内部控制规范工作领导小组（以下简称内控领导小组）。主席兼任内控领导小组组长，副主席兼任内控领导小组副组长，各部室负责人为内控领导小组成员。 控制规范工作领导小组下设办公室（以下简称内控办）。内控办设在区总办公室内。内控办主任办公室主任担任。 （二）各部室设置内控管理岗和内控联络员各一名。各部室的内控管理岗由各部室负责人担任，内控管理联络员由各部室指定综合管理岗人员担任。 （三）区总内控领导小组负责全部内控工作。内控领导小组主任负主要责任；内控办对日常内控统筹工作负责；各部室主要负责人对本部室的内控工作负责，内控管理岗和内控联络员分别对本部室内控工作负责具体责任和经办联络责任。 第九条?牢固树立内控理念，推进内控文化建设，将内控制度作为组织纪律、工作纪律的拓展和延伸，使内控意识贯穿于干部职工的日常工作中，并成为一种自觉的行为准则，主动作为，坚决杜绝庸、懒、散和消极应付等不作为现象，保持积极进取的精神状态。 第二章 内部控制方法 第十条?不相容岗位（职责）分离控制。不相容岗位（职责）是指如果由同一人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和舞弊行为的岗位。 （一）各部室应全面系统分析、梳理业务流程中所涉及的不相容岗位（职责），通过实施分离措施，明确细化责任，形成各司其职、各负其责、横向与纵向相互监督制约的