应收账款与商帐追收管理制度.docxVIP

应收账款与商帐追收管理制度

第一章总则

为加强应收账款与商帐追收管理，确保公司财务的健康运转，降低坏账风险，提高资金使用效率，依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》及相关财务管理规定，制定本制度。

应收账款是公司与客户之间因销售商品或提供服务所产生的债权，其有效管理对公司财务安全及经营稳定至关重要。本制度旨在规范应收账款的管理流程、责任分工及追收措施，确保制度的有效实施。

第二章适用范围

本制度适用于浙江ZZ有限公司及其全资子公司、各业务部门涉及的所有应收账款和商帐追收活动。所有相关人员，包括销售部门、财务部门及法务部门均需遵守本制度。

第三章管理规范

第三节目标

1.规范应收账款的确认、记录及管理流程，确保账款的及时收回。

2.降低坏账损失，提高资金回笼速度。

3.明确责任分工，提升各部门协作效率。

第四节应收账款管理规范

1.账款确认

销售部门应在销售合同签订后，及时填报应收账款确认表，并报送财务部门进行录入。

2.账款记录

财务部门应在系统中及时录入应收账款数据，确保信息的准确性和完整性，定期对账，确保账实相符。

3.账龄分析

财务部门每月对应收账款进行账龄分析，分类管理，及时发现逾期账款。

第五节商帐追收规范

1.逾期催收流程

-逾期30天内：销售部门应主动与客户联系，了解逾期原因，并进行友好催款。

-逾期30-60天：销售部门应书面通知客户，并抄送财务部门，记录沟通情况。

-逾期60天以上：财务部门应进行正式催款，必要时可考虑法律手段。

2.追收措施

-对于逾期账款，财务部门应根据账款情况制定相应的追收方案，包括但不限于电话催收、书面催收及法律诉讼。

-对于重大逾期客户，需及时召开协调会，明确各方责任，制定具体的追款措施。

第四章操作流程

第六节操作流程

1.合同签订

销售部门在合同签订时，应对客户的信用状况进行评估，必要时要求客户提供担保。

2.账款确认与录入

销售部门填写应收账款确认表，财务部门进行系统录入，确保信息准确无误。

3.月度对账与分析

财务部门每月对账，分析应收账款的账龄，对逾期账款进行重点关注。

4.催收与追款

按照逾期天数，分阶段进行催收，记录催收过程及结果，必要时召开协调会。

第五章监督机制

第七节监督机制

1.定期审计

财务部门应定期对应收账款的管理进行内部审计，确保制度的有效执行。

2.绩效考核

销售部门应根据应收账款的回收情况，纳入绩效考核，激励员工提升回款效率。

3.反馈机制

建立反馈机制，及时收集各部门在执行过程中遇到的问题，进行总结和改进。

第六章附则

本制度由财务部门负责解释，自颁布之日起实施。对于本制度的修订应及时进行公告，并根据实际情况进行调整。

第八节解释权与生效日期

本制度的解释权归浙江ZZ有限公司财务部门所有，制度自发布之日起生效。

结束语

有效的应收账款与商帐追收管理制度不仅能够提高公司资金的使用效率，更能够降低企业的财务风险。通过明确的管理规范、操作流程及监督机制，确保各部门协同合作，促进公司健康、稳定的发展。