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医院财务科工作制度

第一章总则

为规范医院财务科的日常工作流程，确保财务管理的透明、高效和合规性，制定本制度。财务科作为医院财务管理的核心部门，扮演着资金运作、成本控制、财务报表编制等重要角色。本制度旨在明确财务科的工作目标、范围、管理规范及执行流程，确保医院财务管理的高效运作。

第二章制度目标

1.规范财务行为：确保财务科的各项工作符合国家法律法规及医院内部管理规定。

2.提高工作效率：通过标准化流程，提高财务数据的处理速度和准确性。

3.保障资金安全：强化资金使用的监督管理，确保医院财务资源的合理利用。

4.促进透明管理：建立健全财务信息披露机制，增强医院财务工作的透明度。

第三章适用范围

本制度适用于医院财务科的全体人员及参与财务管理的相关职能部门，包括但不限于：

-财务管理人员

-会计人员

-出纳人员

-审计人员

-其他涉及财务工作的相关职员

第四章依据法规

本制度依据以下法律法规及政策制定：

1.《中华人民共和国会计法》

2.《医院财务管理规范》

3.《医疗机构财务管理办法》

4.《国家税务总局关于进一步加强医疗机构财务管理的通知》

第五章组织结构与职责

5.1组织结构

财务科由科长、副科长、会计、出纳、审计等岗位组成，具体职责如下：

-科长：全面负责财务科的工作，制定年度财务工作计划，组织财务报告及预算编制。

-副科长：协助科长工作，负责日常事务的协调，监督财务数据的准确性。

-会计：负责医院的日常会计核算、成本核算及财务报表的编制。

-出纳：负责现金收支、银行对账、票据管理，确保资金的安全。

-审计：定期对财务工作进行审计，确保财务数据的真实性和合法性。

5.2职责分工

各岗位职责应明确，具体如下：

1.财务数据录入：会计人员应按照规定的时间和标准录入财务数据，确保数据的准确性和完整性。

2.资金管理：出纳人员需定期与财务会计进行对账，确保资金使用的合法性和合规性。

3.财务报表编制：会计人员负责定期编制财务报表，并向科长汇报，确保及时向医院管理层反馈财务状况。

4.审计监督：审计人员应定期对财务数据进行审计，发现问题及时整改，并向医院领导汇报审计结果。

第六章财务管理规范

6.1财务预算管理

1.预算编制：每年度初，财务科应根据医院发展规划和历史财务数据，编制年度财务预算。

2.预算执行：各部门应严格按照预算执行，任何超预算支出需报请医院管理层审批。

3.预算调整：如需对预算进行调整，应填写《预算调整申请表》，由科长审核后报医院管理层批准。

6.2财务收支管理

1.收入管理：所有收入应及时入账，确保资金安全。特别是医疗收入，应按照规定的收费标准进行收取。

2.支出管理：所有支出需经过审批流程，支付凭证应完整、合法，支出项目与预算相符。

3.票据管理：所有收支票据应妥善保管，定期进行核对，确保无遗失或伪造现象。

6.3会计核算

1.会计凭证：所有经济业务发生后，相关人员需及时填写会计凭证并报会计审核。

2.账务处理：会计人员应根据凭证及时进行账务处理，确保财务数据的准确性。

3.报表编制：定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向医院管理层报告。

第七章操作流程

7.1收入流程

1.收费：医疗服务完成后，由收费员开具发票并收取费用。

2.收入录入：收费员将收入数据录入财务系统，由会计人员审核。

3.资金存入：出纳人员负责将现金收入存入银行，确保资金的安全。

7.2支出流程

1.支出申请：各部门提出支出申请，并填写《支出申请表》。

2.审核与批准：财务科对支出申请进行审核，符合条件的由科长审批。

3.付款：出纳人员根据批准的支出申请进行付款，确保支付凭证的完整。

7.3财务报表编制流程

1.数据收集：会计人员定期收集财务数据，确保数据的准确性。

2.报表编制：根据收集的数据编制财务报表，提交给科长审核。

3.报表发布：经过审核的报表定期向医院管理层和相关部门发布。

第八章监督机制

8.1内部审核

1.定期检查：审计人员应定期对财务工作进行检查，确保各项工作符合制度要求。

2.问题反馈：发现问题后，及时向科长反馈，并提出整改建议。

8.2外部审计

1.年度审计：医院应聘请第三方审计机构，对年度财务报表进行审计，确保财务数据的真实有效。

2.审计报告：审计机构应出具审计报告，医院管理层需根据报告内容进行整改。

第九章附则

1.解释权限：本制度的解释权归医院财务科。

2.适用条件：本制度适用于医院财务科的各项工作，确保规范实施。

3.生效日期：本制度自发布之日起生效。

4.修订流程：如需对本制度进行修订，应由财务科提出修订建议，经过医院管理层审核后实施。

本制度旨在指导医院