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一般纳税人增值税申报表(含附加税)

一、封面

1.纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码。

2.纳税人名称：填写纳税人的名称全称。

3.税款所属期：填写申报的税款所属时间，格式为年、月、日。

4.填表日期：填写纳税人实际填写本表的日期。

二、增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）

1.纳税人基本信息：

纳税人名称：同封面。

注册地址：填写纳税人税务登记证上的注册地址。

经营地址：填写纳税人实际经营地址。

法定代表人：填写纳税人的法定代表人姓名。

联系电话：填写纳税人的联系电话。

纳税人类型：根据纳税人的性质选择相应的类型，如增值税一般纳税人、小规模纳税人等。

2.税款所属期：同封面。

3.经济类型：选择纳税人的经济类型，如国有企业、集体企业、私营企业等。

4.行业：选择纳税人所属的行业，如工业、商业、服务业等。

5.开户银行及账号：填写纳税人的开户银行名称和账号。

6.登记注册类型：选择纳税人的登记注册类型，如企业法人、营业执照等。

7.经营范围：填写纳税人的经营范围。

8.增值税纳税申报表（附列资料）（本期销售情况明细）：

防伪税控系统开具的增值税专用发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税专用发票的销售额、销项税额。

防伪税控系统开具的增值税普通发票：填写纳税人通过防伪税控系统开具的增值税普通发票的销售额、销项税额。

其他扣税凭证：填写纳税人取得的除防伪税控系统开具的增值税专用发票和增值税普通发票以外的其他扣税凭证的销售额、销项税额。

销售额：填写纳税人本期销售货物、提供应税劳务和应税服务的销售额，包括开具增值税专用发票、普通发票、未开具发票的销售额。

销项税额：根据销售额和税率计算出的销项税额。

应税服务扣除项目本期实际扣除金额：填写纳税人提供应税服务，按照规定准予扣除的项目金额。

扣除后销售额：扣除应税服务扣除项目本期实际扣除金额后的销售额。

销项税额抵减：填写纳税人按照规定准予抵减的销项税额。

应纳税额：根据扣除后销售额和税率计算出的应纳税额。

期初未缴税额：填写纳税人上期期末留抵税额。

本期已缴税额：填写纳税人本期实际缴纳的增值税税额。

期末未缴税额：根据应纳税额、期初未缴税额和本期已缴税额计算出的期末留抵税额。

9.增值税纳税申报表（附列资料）（本期进项税额明细）：

（一）认证相符的增值税专用发票：填写纳税人取得的认证相符的增值税专用发票的情况。

（二）其他扣税凭证：填写纳税人取得的除增值税专用发票以外的其他扣税凭证的情况。

（三）本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票：填写纳税人本期认证相符的防伪税控增值税专用发票的情况。

（四）农产品收购发票或者销售发票：填写纳税人收购农产品开具的农产品收购发票或者销售发票的情况。

（五）海关进口增值税专用缴款书：填写纳税人取得的海关进口增值税专用缴款书的情况。

（六）代扣代缴税收缴款凭证：填写纳税人取得的代扣代缴税收缴款凭证的情况。

进项税额：根据填写的各类扣税凭证的情况计算出的进项税额。

待抵扣进项税额：填写纳税人本期取得的尚未在本期申报抵扣的增值税专用发票和其他扣税凭证的进项税额。

期初未抵扣进项税额：填写纳税人上期期末留抵的进项税额。

本期进项税额转出：填写纳税人本期发生的进项税额转出的情况。

本期实际抵扣进项税额：根据进项税额、待抵扣进项税额和本期进项税额转出的情况计算出的本期实际抵扣的进项税额。

期末未抵扣进项税额：根据期初未抵扣进项税额、本期进项税额转出和本期实际抵扣进项税额计算出的期末留抵的进项税额。

10.本期应纳税额计算：

销项税额：根据增值税纳税申报表（附列资料）（本期销售情况明细）中“销项税额”的合计数填写。

进项税额：根据增值税纳税申报表（附列资料）（本期进项税额明细）中“进项税额”的合计数填写。

上期留抵税额：填写纳税人上期期末留抵的税额。

免、抵、退应退税额：填写纳税人按照规定计算的免、抵、退税额。

应纳税额：根据销项税额、进项税额、上期留抵税额和免、抵、退应退税额的情况计算出的应纳税额。

11.期末留抵税额：根据应纳税额和上期留抵税额的情况计算出的期末留抵税额。

12.期初未缴税额：填写纳税人上期期末未缴纳的增值税税额。

13.实收出口开具专用缴款书退税额：填写纳税人按照规定计算的出口货物准予退还的增值税税额。

14.本期已缴税额：填写纳税人本期实际缴纳