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大工17春《内部控制与风险管理》在线

作业3

一、单选题（共10道试题，共50分。）V1.我国企业内

部监督体系的构成不包括（）。A.审计委员会

B.监事会

C.股东大会

D.内部审计机构

标准答案：C

2.不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。A.决定

技术方向

B.管理质量

C.管理变化

D.管理项目

标准答案：C

3.不属于业务需求对信息标准的要求的是()。A.正确性

B.有效性

C.机密性

D.实质重于形式

标准答案：D

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4.“可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行

为制止在发生之前”的授权控制是（）控制。

A.事前

B.事中

C.事后

D.全程

标准答案：A

5.下列属于《企业内部控制基本规范》强制性规定的是

（）。A.设置总会计师的大中型企业，应设置与其职权重叠的

副职B.对于重大的业务和事项，董事长可以单独进行决策C.

董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行D.企业定期对

内部控制的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告

标准答案：D

6.如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部

控制可能存在（）。A.重大缺陷

B.重要缺陷

C.一般缺陷

D.严重缺陷

标准答案：A

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7.“对年末分配方案的审议和审批”其控制范畴属于（）。

A.出资者控制

B.董事会掌握

C.总经理控制

D.职能部门控制

标准答案：A

8.从掌握目标的角度来看，相关的内部掌握能够避免、发

现并纠正财务敷陈的重大错报指的是（）。

A.合规目标内部掌握的有效性

B.资产目标内部控制的有效性

C.敷陈目标内部掌握的有效性

D.经营目标内部控制的有效性

标准答案：C

9.IT治理的主体是（）。

A.政府机关

B.会计师事务所

C.董事会和执行管理层

D.财务部门

标准谜底：C

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10.不属于敷陈缺陷对应的主要文档性记录的是()。A.审计

工作汇报材料

B.审计意见书、审计决定书

C.单独评价规范

D.专项调查报告

标准答案：C

二、多选题（共5道试题，共30分。）V1.专项监督评

价过程的关注要点包括()。A.评价计划的制定

B.评价活