某上市公司应收账款管理办法(企业应收账款管理制度).docxVIP

应收账款管理办法 第一章 总则 第一条 为加强与规范应收账款管理，降低经营风险， 提升营运质量，特制定本管理办法。 第二条 本办法重点规范公司应收账款管理的制度建 设、职责分工、日常管理、风险控制、考核及奖惩等 方面工作，适用于公司各单位，包括公司总部、业务 中心、事业部和全资、控股（含实际控制）子公司。 第三条 各单位参照本办法及总部的相关要求，结合本 单位实际情况建立或完善应收账款管理相关制度与办 法，特别是要对应收账款的信用管理、商务管理、销 售人员市场政策、职责分工、责任考核等方面情况进 行梳理与明确。相关制度与管理办法报总部运营管理 部、财务管理部和风险管理与审计部备案。 第四条 应收账款实行分级管理。针对不同账龄的应收 账款，销售、管理及监管部门和人员分别承担相应管 理职责并接受考核。 第二章 职责分工 各单位销售部门是本单位应收账款管理的直接责任部 门；各单位商务部门(或运营管理部门、或承担商务管 理的其他部门，以下统称商务部门)是本单位应收账款 的日常管理部门；各单位财务部门是应收账款协管部 门；总部风险管理与审计部是公司应收账款管理的监 管部门。 第五条 销售部门职责 业务员对其负责的应收账款收回负直接责任，并接受 管理及监管部门对其负责的应收账款进行的督促、检 查和考核。各单位销售部门负责人对总部、本单位下 达或要求的应收账款控制目标具体负责，组织本部门 应收账款管理、催收与考核工作。 第六条 业务员职责 在账期内将应收账款收回到本单位银行账上，对逾期 或形成损失的应收账款承担责任。账期以合同约定为 准 ( 原则上不能超过三个月 ) ，合同无约定以公司规定 为准（以开票日起计算，原则上不能超过三个月）。 与本单位或本部门签订明确约定回款要求的责任书， 并接受考核。