证券公司高级管理人员资质测试章节练习-第二部分经营管理类第三章　财务与风险控制.pdf

第三章财务与风险控制

单项选择题

1.证券公司应当根据自身资产负债状况和业务发展情况，建立（），确保净资本等各项风险控制指标在任一

时点都符合规定标准。

A．动态的风险控制指标监控和资本补足机制

B．静态的风险控制指标监控和资本弥补机制

C．动态的风险控制指标监控和资本弥补机制

D．静态的风险控制指标监控和资本补足机制

参考答案：A

【慧考解析】《证券公司风险控制指标管理办法》第七条第一款规定，证券公司应当根据自身资产负债状况

和业务发展情况，建立动态的风险控制指标监控和资本补足机制，确保净资本等各项风险控制指标在任一时

点都符合规定标准。

2.下列关于净资本的说法中，错误的是（）。

A．证券公司净资本由核心净资本和附属净资本构成

B．核心净资本的计算公式为：核心净资本＝净资产－资产项目的风险调整＋或有负债的风险调整－/＋中国

证监会认定或核准的其他调整项目

C．证券公司计算核心净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备

D．中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性

参考答案：B

【慧考解析】AB两项，《证券公司风险控制指标管理办法》第十条规定，证券公司净资本由核心净资本和附

属净资本构成。其中：核心净资本＝净资产－资产项目的风险调整－或有负债的风险调整－/＋中国证监会认

定或核准的其他调整项目。附属净资本＝长期次级债×规定比例－/＋中国证监会认定或核准的其他调整项目

。CD两项，第十二条规定，证券公司计算核心净资本时，应当按照规定对有关项目充分计提资产减值准备。

中国证监会及其派出机构可以要求公司专项说明资产减值准备提取的充足性和合理性。有证据表明公司未充

分计提资产减值准备的，中国证监会及其派出机构可以责令公司整改并追究相关人员责任。

3.根据《证券公司风险控制指标管理办法》，下列说法错误的是（）。

A．证券公司应当任命一名具有风险管理相关专业背景、任职经历、履职能力的高级管理人员为首席风险官

，由其负责全面风险管理工作

B．证券公司对控股证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的，应当按照担保承诺金额的一定比例扣减核心

净资本

C．证券公司向股东或机构投资者借入或发行的次级债，可以按照一定比例计入附属净资本或扣减风险资本准

备

D．从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司一般不应将母公司提供的担保承诺计

入核心净资本

参考答案：D

【慧考解析】A项，《证券公司风险控制指标管理办法》第六条第二款规定，证券公司应当任命一名具有风险

管理相关专业背景、任职经历、履职能力的高级管理人员为首席风险官，由其负责全面风险管理工作。BD两

项，第十四条规定，证券公司对控股证券业务子公司出具承诺书提供担保承诺的，应当按照担保承诺金额的

一定比例扣减核心净资本。从事证券承销与保荐、证券资产管理业务等中国证监会认可的子公司可以将母公

司提供的担保承诺按照一定比例计入核心净资本。C项，第十五条规定，证券公司向股东或机构投资者借入或

发行的次级债，可以按照一定比例计入附属净资本或扣减风险资本准备。具体规定由中国证监会另行制定。

4.关于证券公司必须持续符合的风险控制指标标准的规定，下列说法不正确的是（）。

A．净资本与各项风险资本准备之和的比例不得高于100%

1

B．核心净资本与表内外资产总额的比例不得低于8%

C．优质流动性资产与未来30天现金净流出量的比例不得低于100%

D．可用稳定资金与所需稳定资金的比例不得低于100%

参考答案：A

【慧考解析】《证券公司风险控制指标管理办法》第十七条规定，证券公司必须持续符合下列风险控制指标

标准：（一）风险覆盖率不得低于100%；（二）资本杠杆率不得低于8%；（三）流动性覆盖率不得低于

100%；（四）净稳定资金率不得低于100%；其中：风险覆盖率＝净资本/各项风险资本准备之和×100%；资本

杠杆率＝核心净资本/表内外资产总额×100%；流动性覆盖率＝优质流动性资产/未来30天现金净流出量

×100%；净稳定资金率＝可用稳定资金/所需稳定资金×100%。

5.关于证券公司应报告风险控制指标的规定，下列说法正确的是（）。

A．证券公司应当至少每年经主要负责人、首席风险官签署确认后，向公司全体董事书面报告一次公司净资本

等风险控制指标的具体情况和达标情况

B．净资本指标与上月相比发生10%以上变化或不符合规定标准时