大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案.pdf

大工16秋《内部控制与风险管理》在线

作业1满分答案

D.员工

E.外部审计师

正确答案：ABCDE

3.以下哪些属于内部控制的组成要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

正确答案：ABC

4.以下哪些属于内部控制的目标？

A.资产安全目标

B.财务报告及相关信息真实完整目标

C.提高经营的效率和效果目标

D.促进企业实现发展战略目标

正确答案：ABCD

5.以下哪些属于内部审计的职责？

A.评估和改善内部控制

B.发现和防范欺诈行为

C.审计财务报表

D.提供咨询服务

正确答案：ABCD

1.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，

共有10道单选题，总分50分。第一题的正确答案是C，指的

是主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实

现的政策和程序。

2.第二题的正确答案是D，指的是公司治理结构是起保障

性作用的内部环境因素之一。

3.第三题的正确答案是B，因为内部控制的过程需要全员

的参与，包括董事会、管理层、监事会和员工。

4.第四题的正确答案是A，因为全面性原则强调内部控制

应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的

各种业务和事项。

5.第五题的正确答案是A，因为董事会对股东大会负责，

依法行使企业的经营决策权。

6.第六题的正确答案是A，因为COSO内部控制框架中，

控制活动的类别可分为经营、财务报告及合规三个类别。

7.第七题的正确答案是D，因为内部控制的最高目标是促

进企业实现发展战略目标。

8.第八题的正确答案是B，因为监事会应当包括比例不低

于1/3的公司职工代表。

9.第九题的正确答案是B，因为监控是实施内部控制的重

要保证，被称为对内部控制的控制。

10.第十题的正确答案是C，因为资金使用不在XXX《上

市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目。

11.在大工16秋《内部控制与风险管理》在线作业1中，

共有5道多选题，总分30分。

12.第一题的正确答案是ABC，指的是风险评估的步骤包

括风险识别、风险分析和风险评价。

13.第二题的正确答案是ABCDE，因为内部控制的参与主

体包括董事会、监事会、经理层、员工和外部审计师。

14.第三题的正确答案是ABC，因为控制环境、风险评估

和控制活动属于内部控制的组成要素。

15.第四题的正确答案是ABCD，因为资产安全目标、财

务报告及相关信息真实完整目标、提高经营的效率和效果目标

和促进企业实现发展战略目标均属于内部控制的目标。

16.第五题的正确答案是ABCD，因为内部审计的职责包

括评估和改善内部控制、发现和防范欺诈行为、审计财务报表

和提供咨询服务。

三、判断题（共5道试题，共20分）

1.XXX每年至少召开2次例会。正确答案：错误

2.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。

正确答案：错误

3.固有风险是在管理层应对风险之后企业仍然存在的风险。

正确答案：错误

4.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目

标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程

的首要步骤。正确答案：正确

5.内部控制结构阶段是内部控制发展的第一阶段。正确答

案：错误

四、简答题（共5道试题，共40分）

1.请简要介绍内部控制整合框架中的五个组成要素。答：

内部控制整合框架中的五个组成要素为：控制环境、风险评估、

控制活动、信息与沟通、监督。其中，控制环境是内部控制的

基础，风险评估是内部控制的前提，控制活动是内部控制的核

心，信息与沟通是内部控制的纽带，监督是内部控制的保证。

2.请简述XXX的职责和作用。答：XXX是董事会的一个

专门委员会，其主要职责是监督公司的内部控制和财务报告，

以及审计工作的进行情况。其作用是保障公司的财务报告的准

确性和可靠性，保护投资者的利益，维护公司的声誉。

3.请简述企业风险管理框架中的风险评估流程