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葵花药业2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供34,641.41万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供239,064.09万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕273,705.5万元，维持目前经营活动正常运转不

需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为317,146.25万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大

的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是452,927.47万元，实际已经取

得的短期带息负债为4,579.76万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为452,927.47万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为520,818.08万元，在5年之内偿还的贷款总规模为656,599.31万

元，当前实际的带息负债合计为4,579.76万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2

级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

277,925.08万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动不存在资金缺口。

4.未来一年会不会出现资金问题

(1).未来保持当前盈利状况

本期营业利润为81,712.38万元，存货为85,557.99万元，应收账款为

15,622.57万元，其他应收款为3,659.61万元，应付账款为76,583.13万元，

货币资金为197,146.25万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内

不会出现资金缺口。

(2).未来经营形势恶化

单方面恶化：

如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少

3,905.64万元，支付能力将会从313,146.25万元下降为309,240.6万元。

如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少21,389.5万元，

支付能力将会从313,146.25万元下降为291,756.75万元。

多方面恶化：

如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账

款下降25%，则该企业的支付能力将从313,146.25万元下降为267,790.42

万元。

(3).未来经营状况改善

单方面改善：

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如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加

3,905.64万元，支付