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第七章
商业银行资产负债管理
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第一节资产负债管理理论的开展
l广义的资产负债管理指商业银行按一定的策略进行
资金配置,来实现银行流动性、平安性和盈利性的目
标组合。
l一、资产管理思想
l该理论认为，资金来源的水平和结构是银行中不可
控的外生变量，银行应主要通过资产方面工程调整
和组合来实现流动性、平安性和盈利性原那么和经
营目标。
l1.商业性贷款理论
l这一理论认为，银行资金来源主要是吸收流动性很
强的活期存款，因此它的资产业务应主要集中于以
真实票据为根底的短期自偿性贷款。
l背景:商业银行开展的初期
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第一节资产负债管理理论的开展
Ø评价:
Ø优点：流动性、平安性强
Ø局限性：
Ø没有认识到活期存款余额的相对稳定性
Ø无视了贷款需求的多样性
Ø无视了贷款自偿性的相对性
Ø2.资产可转换理论
Ø这一理论认为，银行保持资产流动性的关键在于资产的变现
能力，因而不必将资产业务局限于短期自偿性贷款上，也可
以将资金的一局部投资于具有可转换性的资产上，在银行需
Ø背景:第一次世界大战以后
Ø
Ø缺乏：对短期证券变现的外部环境考虑得少。
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第一节资产负债管理理论的开展
3.预期收入理论
这一理论认为：商业银行的流动性状态从根本上取决
于贷款的按期还本付息，而这又取决于借款人将来
的收入即预期收入。银行按照贷款各种期限合理组
合,使资金回流呈现出可控制的规律性,同样可保障
银行的流动性.
背景:预期收入理论产生于第二次大战以后。
积极的意义：
克服了商业性贷款理论的缺陷
拓宽了银行的业务范围
缺乏之处：
银行对借款人未来收入的预测假设方法不当，可能会
给银行带来更大的经营风险。
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第一节资产负债管理理论的开展
二、负债管理理论
负债管理理论盛行于20世纪五六十年代的西方商
业银行。
负债管理理论认为：银行资金的流动性不仅可以
通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调
剂负债到达目的。
优点：
负债管理理论意味着商业银行经营管理思想的创
新，它变被动的存款观念为主动的借款观念，
为银行找到了保持流动性的新方法。
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第一节资产负债管理理论的开展
三、资产负债联合管理理论
§背景：20世纪70年代后期
§该理论认为通过协调资产与负债的关系来保
持净利息正差额和正的自有资本净值。
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第二节资产负债管理方法
一、资产管理方法
〔一〕资金分配法
资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。按照不同
资金来源的周转速度和法定准备金的要求，把各种按不同
的比重分配到不同的资产形式中去，建立资产工程与负债
工程的对应关系。
1)一级储藏:
包括库存现金、在中央银行的存款、同业存款及托收中的现金
等方面。
2)二级储藏:
由短期公开债券组成，主要包括短期国库券、地方政府债券、
金融债券平安性较高、流动性和市场性较强的证券
3)各类贷款
4)各类长期证券
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第二节资产负债管理方法
活期存款储蓄存款定期存款借款资本性债券股本
一级储藏二级储藏贷款长期证券固定资产
如:活期存款主要分配于一级储藏和二级储藏，少量用
于短期贷款。
定期存款主要用于二级储藏、贷款及长期证券投资。
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股本主要用于购置固定资产.
第二节资产负债管理方法
(二)线性规划法
线性规划法〔Li
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