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内控管控管理管控资料汇编

目录

企业内部控制规范一一基本规范3

企业内部控制具体规范第xx号一一货币资金32

企业内部控制具体规范第xx号一一采购与本相关本项目联系

相关公司正式正式合约生效方法或本相关本项目联系相关公司

正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章39

企业内部控制具体规范第xx号一一存货48

企业内部控制具体规范第xx号一一对外投资57

企业内部控制具体规范第xx号一一工程相关本项目65

企业内部控制具体规范第xx号一一固定资产73

企业内部控制具体规范第xx号一一销售与收款83

企业内部控制具体规范第xx号一一筹资91

企业内部控制具体规范第xx号一一成本费用98

企业内部控制具体规范第xx号一一担保105

企业内部控制具体规范第xx号一一协议合同协议112

企业内部控制具体规范第xx号一一对子公司的控制122

企业内部控制具体规范第xx号一财务报告编制（征求

意见稿）131

企业内部控制具体规范第xx号一一信息披露139

企业内部控制具体规范第XX号一一预算144

企业内部控制具体规范第xx号一一人力资源政策154

企业内部控制规范——基本规范

（征求意见稿）

第一章总则

第一条为了引导和推动企业建立健全内部控制，提高企业内部

控制与经营管控管理管控水平，促进企业健康可持续发展，维护社会

主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国会计法》

和《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国证券法》以及其他

有关法律和行政法规的规定，制定本规范。

第二条企业内部控制规范包括基本规范和具体规范和应用指

南等。

基本规范规定企业内部控制的基本目标和基本要素和基本原则

和总体相关要求，是制定具体规范和应用指南的基本依据。

具体规范和应用指南根据基本规范制定，是对企业有效执行基本

规范作出的具体规定和应用说明。

第三条本规范适用于中华人民共和国境内的大型企业和上市

公司和其他涉及重大公众利益的企业（以下简称企业）。

中小企业和其他有关单位可以参照本规范和具体规范建立健全

本单位的内部控制。

第四条本规范所称内部控制，是指由企业董事会（或者由企业

章程规定的经理和厂长办公会等类似的决策和治理机构，以下简称董

事会）和管控管理管控层和全体企业有关员工共同实施的和旨在合理

保证实现以下基本目标的一系列控制活动：

（一）企业战略；

（二）经营的效率和效果；

（三）财务报告及管控管理管控信息的真实和可靠和完整；

（四）资产的安全完整；

（五）遵循国家法律法规和有关监管相关要求。

有义务对外提供财务报告的企业，应当确保财务报告及管控管理

管控信息的真实和可靠和完整，具备条件的，还应同时实现其他控制

目标。

第五条企业内部控制涵盖企业经营管控管理管控的各个层级

和各个方面和各项业务环节。不同所有制形式和不同组织形式和不同

行业和不同规模的企业可以结合实际情况，从不同的角度入手建立健

全内部控制。但是，建立有效的内部控制，少应当考虑以下基本要

素：

（一）内部环境。内部环境是影响和制约企业内部控制建立与执

行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包

括治理结构和组织机构设置与权责分配和企业文化和人力资源