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第七章营运资金
一、单项选择
1.成本分析模式下的最佳现金持有量是使以下各项成本之和最小的现金持有量
（）。
A.机会成本和转换成本B.机会成本和短缺成本
C.持有成本和转换成本D.持有成本、短缺成本和转换成本
2.某企业全年需用A材料2400吨，每次的订货成本为400元，每吨材料年储备
成本12元，则每年最佳订货次数为（）次。
A.12B.6C.3D.4
3.存货ABC分类管理法下，最基本的分类标准是（）。
A.金额B.品种C.数量D.体积
4.最佳现金持有量的存货控制模式中，应考虑的相关成本主要有（）。
A.机会成本和固定性转换成本B.固定性转换成本和短缺成本
C.机会成本和短缺成本D.持有成本和短缺成本
5.下列各项中，企业制订信用标准时不予考虑的因素是（）。
A.同行业竞争对手的情况B.企业自身的资信程度
C.客户的资信程度D.企业承担违约风险的能力
6.信用标准通常用（）来表示。
A．预计的坏帐损失率B.未来收益率C．未来损失率D.帐款收现率
7.下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（）。
A.信用期限B.现金折扣率C.现金折扣期D.商业折扣
8.企业置存现金的原因，主要是为了满足（）
A.交易性、预防性、收益性需要B.交易性、预防性、谨慎性需要
C.交易性、预防性、投机性需要D.交易性、预防性、安全性需要
9.下列项目中，不属于信用条件的是（）
A.现金折扣B.数量折扣C.信用期间D.折扣期
10.对存货的投资属于（）。
A.固定资产投资B.营运资产投资C.长期投资D.间接投资
11.企业将资金占用在应收账款上而放弃投资于其他方面的收益称为应收账款的
（）
A.管理成本B.坏账成本C.短缺成本D.机会成本
12.企业发生应收账款的原因是（）
A.商业竞争B.提高速动比率C.加速流动资金的周转D.减少坏账损失
13.现金作为一种资产，它的（）
A.流动性强，盈利性差B.流动性强，盈利性也强
C.流动性差，盈利性强D.流动性差，盈利性也差
14.对信用期限的表述，正确的是（）
A.信用期越长，企业坏账风险越小
B.信用期越长，表明客户享受的信用条件越优惠
C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大
D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低
15.下列对现金折扣的表述，正确的是（）
A.又叫数量折扣B.折扣率越低，企业付出的代价越高
C.目的是为了加快账款的回收D.为了增加利润，应当取消现金折扣
16.衡量信用标准的指标是（）
A.未来收益率B.未来损失率C.预计坏账损失率D.账款收现率
17.若某企业预计的年赊销收入净额为600万元，应收账款周转期为30天，则该
企业的应收账款平均余额为（）
A.20万元B.30万元C.40万元D.50万元
18.某企业规定的信用条件是：3/10，1/20，N/30，一客户从该企业购入原价为
10000元的原材料，并于第18天付款，则该客户实际支付的货款为（）
A.7700元B.9900元C.10000元D.9000元
19.下列（）属于应收账款的机会成本。
A.对客户的资信调查费用B.收帐费用
C.坏账损失D.应收账款占用资金的应计利息
20.信用标准是客户获得企业（）所应具备的最低条件。
A.投资利润率B.未来收益率C.商业信用D.现金折扣
二、多项选择
1.企业为应付紧急情况所持有的现金余额主要取决的因素包括()。
A.
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