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企业经营过程风险和机遇识别评价及应对措施表(按部门)
风险评估
控制方应对的基本措施
序号部门项目风险描述频率影响程度责任人
法
小中大低中高回避降低分担承受
资金流转大量现金存、取款途中发生抢劫；致使公司
1√√√
风险资产遭受损失
出纳及收款人员收取现金少入账或不入账非
资金流转法挪用或占有；出纳、收款员在收取现金过
2√√√
风险程中因过失使收款金额与入帐金额不符，致
使帐务出错或少收款；
出纳及收款人员在收取银行票据、有价证券财务管财务部
资金流转
3的过程中，不能及时或不能辨别票据的真伪√√理制度主管√
风险
和其有效性，给企业造成的损失。
财务资金流转非授权人员过手大量的现金货款，产生的截
4√√√
部风险流、挪用、非法占有等；
企业偿债能力低，从而不能及时从银行或其
企业偿债
5他金融机构取得货币资金，使得企业产生支√√√
能力风险
付困难，影响生产甚至生存。
企业盈利企业销售利润率、资产报酬率低，致使自我
6√√√
能力风险造“血”能力弱，企业发展受限，竞争力弱。财务管财务部
资本结构资本结构不合理，致使资本运营成本加大，理制度主管
7√√√
风险或债务负担过大，企业受损。
资金保管应收票据、有价证券、库存现金等在保管过
8√√√
风险程中被盗、被毁、丢失、过期等，致使公司
1
资产遭受损失
支付审批无授权、超授权或签批手续不全的支付现金
9√√√
风险或银行存款
付款违约
10因付款不及时造成的违约赔偿款；√√√
风险
结算操
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