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生产企业财务制度

第一章总则

第一条为了规范企业财务管理，保证财务工作的顺利进行，根据

《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结

合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业的所有财务活动，包括财务核算、财

务预算、资金管理、资产管理、成本管理、财务报告等。

第三条企业财务管理的目标是：保证企业资产的安全和完整，提

高资金使用效率，降低财务风险，为企业的生产经营和发展提供有力

的财务支持。

第二章财务机构和人员

第四条企业设立财务部门，负责企业的财务管理工作。财务部门

应配备专职的财务人员，包括会计、出纳等。

第五条财务人员应具备相应的专业知识和技能，持有会计从业资

格证书，遵守职业道德，严格执行财务制度。

第六条企业应定期对财务人员进行培训和考核，不断提高财务人

员的业务水平。

第三章财务核算

第七条企业按照《企业会计准则》的规定，建立健全会计核算体

系，进行会计核算。

第八条会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映企

业的财务状况和经营成果。

第九条企业采用借贷记账法，设置总分类账、明细分类账、日记

账等账簿，进行会计核算。

第十条财务人员应按照会计核算的要求，及时、准确地记录和处

理各项经济业务，编制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。

第四章财务预算

第十一条企业应根据生产经营计划，编制年度财务预算，明确各

项收入、支出、投资等预算指标。

第十二条财务预算应经过企业管理层的审批，并分解落实到各部

门和岗位。

第十三条企业应定期对财务预算的执行情况进行检查和分析，及

时调整预算，确保预算目标的实现。

第五章资金管理

第十四条企业应加强资金管理，合理安排资金使用，提高资金使

用效率。

第十五条企业应建立健全资金管理制度，包括资金预算、资金支

付、资金结算等方面的规定。

第十六条企业应加强对现金、银行存款、应收账款、应付账款等

的管理，确保资金的安全和流动性。

第十七条企业应严格控制对外借款和担保，防范资金风险。

第六章资产管理

第十八条企业应加强资产管理，保证资产的安全和完整。

第十九条企业应建立健全资产管理制度，包括固定资产、存货、

无形资产等方面的规定。

第二十条企业应对资产进行定期清查和盘点，及时处理盘盈、盘

亏和毁损的资产。

第二十一条企业应加强对资产的维护和保养，提高资产的使用寿

命和效率。

第七章成本管理

第二十二条企业应加强成本管理，降低生产成本，提高经济效益。

第二十三条企业应建立健全成本管理制度，包括成本核算、成本

控制、成本分析等方面的规定。

第二十四条企业应加强对原材料、燃料、动力、人工等成本要素

的管理，控制成本支出。

第二十五条企业应定期进行成本分析，找出成本管理中存在的问

题，提出改进措施。

第八章财务报告

第二十六条企业应按照《企业会计准则》的规定，编制财务报表，

包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第二十七条财务报表应经过注册会计师的审计，并按照规定向有

关部门报送。

第二十八条企业应定期进行财务分析，评价企业的财务状况和经

营成果，为企业决策提供依据。

第九章附则

第二十九条本制度由企业财务部门负责解释。

第三十条本制度自发布之日起施行。