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账务

处理

建筑工程公司的会计账务处理

财务管理制度

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，

负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围

和职责主要有那些呢？

1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;

收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报

销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，

按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、

税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度,进行会

计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置

会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、

对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;

管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成

本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预

测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、

材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣

工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他

有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经

营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

资金审批制度：

1总则

Q）

所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导

不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项

的支付，事后请其在支出单上补签意见；

（2）

财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法

人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。

办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专

人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用

情况进行登记；

（3）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章

的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管

领导批准；

（4）

开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发

票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给

第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导

批准；

（6）非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得

作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批

准支付。

其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。

3

施工工程用款支付批工作流程、行政费用支出管理制度

（1）

公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财

务方可报支；

（2）涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3.公司差旅费开支制度

（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费

补贴；

（2）公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工

具；

（3）

公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：

A120B

①房租标准：、部门经理以上职员，房租标准为元/日；、

一般职员，房租标准为IoO元/日。②伙食补贴、市内交通补贝两

准伙食补贴每人20元/日;市内交