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出纳期末试题及答案

第一部分：选择题

1.下列哪个不是出纳的主要工作职责？

A)管理公司的现金流

B)处理财务报表

C)管理银行账户

D)管理票据、发票

答案：B)处理财务报表

2.在日常的现金处理中，下列哪个环节对于出纳是最重要的？

A)报销报表的审核

B)现金的收支记录

C)确认银行存款

D)汇款手续的办理

答案：C)确认银行存款

3.出纳应该进行的现金管理活动包括以下哪些？

A)确定资金需求

B)确定投资方向

C)管理股票投资

D)确定公司运营策略

答案：A)确定资金需求

4.出纳在管理票据时需要遵循以下原则，除了：

A)及时、准确地记录票据信息

B)严格保密票据信息

C)及时交付给相关部门

D)对票据进行合理安排和分类

答案：B)严格保密票据信息

5.出纳应该对账户余额进行定期核对，这是为了：

A)避免账户透支

B)确保账户的准确性

C)提高公司的营收

D)避免税务问题

答案：B)确保账户的准确性

第二部分：简答题

1.请简要描述出纳的主要工作职责。

答案：出纳的主要工作职责包括管理公司的现金流、管理银行账户、

管理票据和发票、处理日常的现金交易、记录和核对账户余额、进行

资金需求的确定等。

2.简述出纳在管理票据和发票方面应该遵循的原则。

答案：出纳在管理票据和发票时应该遵循以下原则：及时、准确地

记录票据信息，保证票据的安全和完整性，合理安排和分类票据，及

时交付给相关部门或个人，严格遵守相关法律法规，确保票据的合法

性和准确性。

3.请简要阐述出纳定期核对账户余额的目的和意义。

答案：出纳定期核对账户余额的目的是确保账户的准确性，并及时

发现并纠正可能存在的错误或问题。这有助于避免账户透支、减少财

务风险，同时也可以提高财务数据的可靠性和准确性，为公司的决策

提供准确的财务信息。

第三部分：案例分析题

某公司的出纳小张在处理一笔汇款时发生了一些问题，请根据以下

描述，回答相应问题。

情景描述：

小张在进行一笔汇款时填写了错误的收款账号，造成了汇款失败。

后来，小张发现了错误，并及时通知了公司的财务部门和对方的收款

人。尽管及时纠正了错误，但公司已经因此遭受了一定的损失。

问题：

1.出纳小张在这个案例中犯了哪些错误？应该如何避免这些错误？

2.小张在发现错误后的处理方式是否正确？请说明你的理由。

3.公司在遭受损失后该采取什么措施？如何预防类似问题的再次发

生？

答案：

1.小张在这个案例中犯了填写错误的收款账号的错误。为避免类似

错误，出纳应该审查和核对汇款信息的准确性和完整性，并仔细填写

相关信息，尤其是涉及到敏感和重要的金融信息时更要小心谨慎。

2.小张在发现错误后的处理方式是正确的。他及时通知了公司的财

务部门和对方的收款人，这有助于尽快发现和解决问题，减少可能的

损失。小张的及时反应和沟通是正确的应对措施。

3.公司在遭受损失后应该与对方的收款人进行积极的沟通和协商，

寻求解决方案。同时，公司需要加强内部控制和管理，建立起一套严

格的财务流程和制度，确保所有的汇款和支付都经过严格审查和核对。

此外，公司还应该对出纳进行培训，提高其专业水平和责任意识，以

预防类似问题的再次发生。

以上是出纳期末试题及答案，试题部分为选择题和简答题，案例分

析题则提供一种实际情景并提出相关问题。阐述了出纳的工作职责、

管理票据的原则以及定期核对账户余额的意义等内容。