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出纳考试试题及答案

考试试题及答案

一、选择题

1.出纳是负责企业的（）工作。

a)人力资源

b)财务

c)市场营销

d)生产制造

答案：b)财务

2.以下哪个职责不是出纳的主要工作之一？

a)管理现金流

b)处理银行交易

c)做年度审核

d)记录和报告财务数据

答案：c)做年度审核

3.出纳对企业来说非常重要，因为他们负责（）。

a)销售产品

b)与客户沟通

c)处理货款支付

d)制定业务计划

答案：c)处理货款支付

4.制定和执行出纳政策、程序以及（）是出纳的职责之一。

a)业务计划

b)财务预测

c)团队合作

d)客户关系

答案：b)财务预测

5.出纳在处理银行交易时需要（）。

a)写邮件通知

b)电话确认

c)保持机密性

d)拍照备份

答案：c)保持机密性

二、判断题

判断以下叙述是否正确。

1.出纳的主要职责是与客户沟通。

答案：错误

2.出纳负责制定和执行出纳政策、程序。

答案：正确

3.出纳处理银行交易时需要保持机密性。

答案：正确

4.出纳的工作不涉及财务数据的记录和报告。

答案：错误

5.出纳负责管理现金流。

答案：正确

三、问答题

回答以下问题。

1.出纳的主要职责是什么？

答：出纳的主要职责是管理现金流、处理银行交易、记录和报告财

务数据等。

2.为什么出纳需要保持机密性？

答：出纳处理的银行交易和财务数据涉及到企业的资金安全和商业

机密，因此需要保持机密性，以防止信息泄露和潜在的风险。

3.出纳在制定和执行出纳政策、程序时起到什么作用？

答：出纳在制定和执行出纳政策、程序时起到指导和监督的作用，

确保企业财务活动的合规性和高效性。

4.除了货款支付，出纳还负责哪些方面的工作？

答：除了货款支付，出纳还负责财务预测、资金计划、现金管理等

工作。

5.为什么出纳对企业非常重要？

答：出纳对企业非常重要，因为他们负责处理企业的资金流动，确

保企业运营顺利进行，同时也为企业提供正确的财务数据和分析，帮

助企业做出决策。

四、应用题

请根据以下情境回答问题。

某公司的出纳在处理银行交易时遇到了问题，请你给出解决方案。

问题描述：

出纳在进行一笔重要的银行转账时遇到了系统故障，无法正常完成

交易。公司当天需要支付给供应商的货款，但是无法及时完成转账。

解决方案：

1.首先，出纳应该立即与相关银行取得联系，说明问题，并尽快要

求银行修复系统故障，以确保交易能够顺利进行。

2.同时，出纳应该与供应商进行沟通，解释当前的问题，并说明将

尽快解决。与供应商协商推迟支付日期，或者寻找其他支付方式，以

避免订单延误。

3.出纳须将问题及解决方案及时报告给财务部门和相关经理，以便

他们了解当前状况并做出相应调整。

4.在等待银行修复系统故障的过程中，出纳可与财务团队一起制定

备用计划，以确保其他重要付款能够按时完成。

5.一旦问题解决，出纳应追踪银行交易并确认所有付款已成功完成，

及时更新财务记录及报告。

通过以上解决方案，出纳能够积极应对问题，并且尽力保证公司正

常运营，同时减少可能的财务影响。

总结：出纳作为企业财务管理的重要一环，需要具备严谨的工作态

度、敏锐的观察力和良好的沟通能力。在日常工作中，出纳需要准确

处理银行交易、记录和报告财务数据，并且对于突发问题需要及时制

定解决方案，确保企业的资金安全和运作顺利。