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内部结算管理制度

一、制定目的和依据

（一）目的

1.规范公司内部结算行为，确保公司资金的正确使用和合理配置。

2.提高公司内部结算的效率和准确性，减少造册和错误结算。

3.预防和控制内部结算风险，保护公司合法利益。

（二）依据

1.《企业内部管理制度》。

2.《公司法》及相关法律法规。

3.公平、公正、公开的原则。

二、适用范围

本制度适用于公司内部各部门之间的结算行为，包括货款结算、费用

报销、工资发放等。

三、内部结算流程

（一）结算单据的准备

1.货款结算：发货单、购货单、销售合同等。

2.费用报销：费用报销单、发票、收据等。

3.工资发放：工资条、员工档案等。

（二）结算审核

1.结算单据的审核应由相关部门进行，审核人员应独立于结算人员。

2.审核人员应核对结算单据的真实性、完整性和合法性，确保结算金

额准确。

（三）结算记录和凭证

1.结算记录应清晰、详细地记录结算的对象、金额、时间等信息。

2.结算凭证应保存完整，包括发票、收据、合同等。

（四）结算支付

1.公司内部结算应采用电子支付方式，确保资金安全和及时性。

2.结算支付应按照相关规定和流程进行，确保合规性。

四、内部结算风险控制

（一）内部结算风险的种类

1.虚报风险：包括虚假财务报表、虚假交易等。

2.内部控制风险：包括内部控制体系不完善、内部审计不力等。

3.人为错误风险：包括人为差错、操作失误等。

（二）内部结算风险控制措施

1.加强内部控制，建立健全的内部控制体系，明确岗位职责和权限。

2.加强内部审计，定期进行内部审计，发现并解决内部结算风险问题。

3.加强员工培训，提高员工对内部结算的认识和意识，降低人为错误

风险。

五、违规处理和责任追究

（一）违规处理

1.对于违反内部结算管理制度的行为，应及时采取相应的管理措施，

包括劝导、纠正、警告等。

2.对于严重违反内部结算管理制度的行为，应立即上报公司领导，并

做出相应处理。

（二）责任追究

1.对于因违反内部结算管理制度导致公司损失的，应追究相应人员的

责任。

2.对于参与作假、虚报的人员，应严格追究其法律责任。

六、制度的执行和监督

（一）执行

1.公司各部门应按照本制度的要求，严格执行相关结算流程和规定。

2.企业领导应对制度的执行进行监督和检查，及时发现和纠正问题。

（二）监督

1.内部审计部门应定期对内部结算情况进行监督和检查，发现问题及

时报告公司领导。

2.公司董事会应对制度的执行情况进行监督和评估，确保制度的有效

实施。

综上所述，内部结算管理制度是企业内部管理的重要一环，通过明确

内部结算规范和流程，确保公司内部结算的准确性和透明度，提高公司的

管理效率和财务管理水平。同时，该制度还能有效预防和控制内部结算风

险，保护公司的合法利益。企业应加强对该制度的执行和监督，确保其有

效实施。