外包服务财务管理制度.pdfVIP

第一章总则

第一条为规范公司外包服务财务管理，加强对外包服务费用的控制，提高资金使

用效益，根据国家有关法律法规及公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有外包服务项目的财务管理，包括但不限于软件开发、

市场营销、人力资源、物业管理等。

第三条外包服务财务管理应遵循以下原则：

（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保外包服务费用合法合规；

（二）效益性原则：合理控制外包服务费用，提高资金使用效益；

（三）真实性原则：如实反映外包服务费用情况，保证财务数据的真实可靠；

（四）安全性原则：确保外包服务费用资金安全，防止资金流失。

第二章外包服务费用预算管理

第四条公司各部门在实施外包服务前，应编制外包服务费用预算，报财务部门审

核。

第五条外包服务费用预算应包括以下内容：

（一）外包服务项目名称；

（二）外包服务内容；

（三）外包服务期限；

（四）外包服务费用；

（五）费用支付方式；

（六）费用结算时间；

（七）项目风险评估。

第六条财务部门对外包服务费用预算进行审核，主要审核以下内容：

（一）预算编制是否符合国家法律法规及公司财务管理制度；

（二）预算编制是否合理，费用控制是否到位；

（三）预算编制是否充分考虑了项目风险评估。

第七条审核通过的外包服务费用预算，经公司领导批准后实施。

第三章外包服务费用支付管理

第八条外包服务费用支付应严格按照预算执行，未经批准不得超预算支付。

第九条外包服务费用支付方式包括：

（一）银行转账；

（二）支票；

（三）现金；

（四）其他支付方式。

第十条外包服务费用支付程序：

（一）外包服务提供方提交发票、合同等相关资料；

（二）财务部门审核发票、合同等相关资料；

（三）审核通过的，财务部门办理支付手续；

（四）支付完成后，财务部门将支付凭证归档。

第十一条外包服务费用支付时，应确保以下条件：

（一）发票、合同等相关资料齐全；

（二）发票、合同等相关资料真实、合法；

（三）支付金额与预算相符。

第四章外包服务费用结算管理

第十二条外包服务费用结算应在合同约定的结算时间进行。

第十三条外包服务费用结算程序：

（一）外包服务提供方提交结算报告；

（二）财务部门审核结算报告；

（三）审核通过的，财务部门办理结算手续；

（四）结算完成后，财务部门将结算凭证归档。

第十四条外包服务费用结算时，应确保以下条件：

（一）结算报告真实、合法；

（二）结算金额与预算相符；

（三）结算手续齐全。

第五章外包服务费用核算管理

第十五条外包服务费用核算应遵循以下原则：

（一）权责发生制原则；

（二）配比原则；

（三）一致性原则。

第十六条外包服务费用核算内容包括：

（一）外包服务费用支出；

（二）外包服务费用收回；

（三）外包服务费用结余。

第十七条外包服务费用核算方法：

（一）按外包服务项目核算；

（二）按外包服务提供方核算；

（三）按费用性质核算。

第十八条外包服务费用核算结果应定期编制财务报表，报送公司领导及相关部门。

第六章监督检查与责任追究

第十九条公司内部审计部门负责对外包服务财务管理进行监督检查。

第二十条对违反本制度规定的外包服务费用，公司将依法追究相关责任人的责任。

第七章附则

第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行。

注：本制度仅供参考，具体执行情况应根据公司实际情况进行调整。