离任审计管理制度.docxVIP

离任审计管理制度

第一章总则

为规范离任审计工作，确保审计的科学性和有效性，维护公司合法权益，根据国家相关法律法规、行业标准及公司内部管理规定，特制定本制度。离任审计是对即将离开职务的员工进行审计，以确保其在任职期间的财务、业务活动符合相关规定，防范潜在风险，保护公司资产安全。

1.1目的

本制度旨在明确离任审计的目标、范围、流程与管理要求，以提升审计效率和效果，确保审计结果的公正性和权威性。

1.2适用范围

本制度适用于公司所有离任员工，包括但不限于管理人员、财务人员及其他关键岗位人员。所有离任审计均应遵循本制度。

第二章离任审计的工作任务

离任审计工作主要包括以下任务：

1.审查离任员工在任职期间的财务记录、业务活动及相关文件。

2.识别潜在的财务风险和业务风险，提出改进建议。

3.确保离任员工的财务交接工作完整、清晰，并符合公司规定。

4.完成离任审计报告，并提出相应的整改意见。

第三章离任审计的流程

3.1审计准备

1.通知离任员工：在员工离任前1个月，由人力资源部通知即将离任员工，安排离任审计的具体时间及相关事项。

2.审计小组成立：由财务部、审计部及相关部门组成审计小组，确定审计负责人，明确各成员的职责分工。

3.2审计实施

1.资料收集：审计小组负责收集离任员工在任职期间的所有相关财务资料、业务记录及文件，包括但不限于：

-财务报表

-业务合同

-财务凭证

-相关审批文件

2.现场审计：审计小组应对离任员工的工作进行现场审计，核实相关资料的真实性和完整性，必要时与相关人员进行访谈。

3.风险评估：审计小组对离任员工的财务和业务活动进行全面评估，识别潜在的风险点，必要时应进行深入调查。

3.3审计结果整理

1.审计报告撰写：审计小组应对审计情况进行汇总，撰写离任审计报告，报告应包括：

-审计目的

-审计范围

-审计发现

-风险评估

-建议整改措施

2.报告审核：审计报告完成后，须提交给审计部负责人进行审核，确保报告的准确性与客观性。

3.4审计结果反馈

1.结果反馈：审计小组应将审计结果及时反馈给离任员工及其直接上级，并给予一定的时间进行解释和反馈。

2.整改跟进：若审计报告中发现问题，相关部门应制定整改方案，并在规定时间内完成整改。审计部负责跟踪整改进度，并在整改完成后进行复审。

第四章责任分工

1.人力资源部：负责通知离任员工，协调离任审计的相关工作。

2.审计部：负责审计方案的制定、审计过程的实施与监督，撰写审计报告。

3.财务部：提供相关财务数据，配合审计小组的现场审计工作。

4.相关部门：根据审计小组的要求，提供相关资料与支持，协助审计工作顺利进行。

第五章监督机制

1.审计小组监督：审计小组在审计过程中应保持独立性，确保审计结果的公正与客观。成员不得与审计对象有直接利益关系。

2.定期评估：公司应定期对离任审计工作进行评估，收集反馈意见，及时调整和完善审计流程与规范。

3.问题整改跟踪：对审计中发现的问题，相关部门应在整改期限内进行落实，审计部负责跟踪并报告整改情况。

第六章附则

1.制度解释权：本制度由审计部负责解释。

2.生效日期：本制度自颁布之日起实施。

3.修订流程：如需修订本制度，应经审计部和人力资源部共同审议，提出修订方案，报公司管理层审批后实施。

总结

离任审计管理制度的制定旨在确保离任审计工作的系统性、规范性和有效性。通过明确审计目标、流程与责任分工，建立有效的监督与反馈机制，能够有效降低企业的潜在风险，保护公司的合法权益。希望通过本制度的实施，提高公司整体的管理水平，为公司的可持续发展提供保障。