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财务印章管理实施细则

第一章?总则

第一条?目的依据为进一步加强XX公司财务印章管理工作，强化财务印章用印管理，依据XX集团《财务管理制度》、XX公司《财务管理制度》、XX公司《印章管理办法（试行）》的规定，参考《国务院关于国家行政机关和企业事业单位社会团体印章管理的规定》、《企业内部控制具体规范—货币资金》等有关规定，结合XX公司实际，制定本实施细则。

第二条适用范围?本办法所称财务印章包括法人名章、财务专用章、发票专用章。其中，法人名章的使用按照XX公司《印章管理办法（试行）》的规定执行；财务专用章、发票专用章的使用按照本细则的规定执行。XX公司本部、所属全资和控股子公司遵照本办法执行，参股子公司参照执行。

第二章?印章刻制、启用、废止、销毁

第三条印章定义

（一）财务专用章。指用于按照人民银行或有关开户银行的要求预留开户印鉴，开具银行票据及收据，对外提供财务资料等专项用途；

（二）发票专用章。指XX公司开具发票必须加盖的印章。

第四条印章刻制

（一）财务专用章。由XX公司财务融资部提出刻章要求，报经公司总经理批准后，办公室向当地公安机关申请刻制；

（二）发票专用章。由XX公司财务融资部提出刻章要求，报经公司总经理批准后，办公室向当地公安机关申请刻制。

第五条印章启用、废止与销毁

印章的启用登记、废止登记、销毁，按照XX公司《印章管理办法（试行）》的规定执行。财务专用章和发票专用章由XX公司财务融资部统一管理，并行文通知明确启用、废止与销毁，并附印样。印章废止、销毁，如公安机关规定应交回的，由XX公司办公室统一交回公安机关处置。如销毁的，应由公安机关出具销毁证明。

第三章印章保管、使用

第六条印章保管

（一）法人名章由法人或法人指定的专人保管；

（二）财务专用章、发票专用章由财务融资部指定专人负责保管。存放和使用地点原则上限定在财务融资部；

（三）因特殊原因，确需到限定地点以外使用印章的，应经申请用印部门负责人、分管领导、董事长同意，原则上由印章管理人员随行并负责现场用印；

（四）印章不使用时，必须锁于保险柜或其他专柜中；

（五）印章保管人因各种原因不能履行印章保管责任，应经印章管理部门负责人同意，并办理印章保管交接手续。印章保管交接，应作交接登记。

第七条印章使用

（一）公司因公使用印章，应按照XX公司《印章管理办法（试行）》规定的权限和流程履行公司内部审批程序后方可办理。

（二）使用印章时，应严格履行登记手续，并填写印章使用登记簿，明确记载用印时间、事由、用印分数、经办人、部门负责人、分管领导等事项。防止遗失和滥用；

（三）禁止在空白文件上加盖印章。如因工作需要或其他特殊情况确需开具的，必须经部门负责人、分管领导、董事长同意方可用印，并如实填写使用情况。

第四章责任追究

第八条使用责任

（一）印章保管人员必须遵守规定，保守秘密，严格照章用印。遗失印章或者违反程序用印导致的损失由印章保管人承担，并接受旅投创新公司的处理。

（二）编造虚假事由，骗取用印的，由旅投创新公司追究责任。触犯法律的，移送司法机关处理。

（三）印章保管人必须妥善保管印章，如有遗失或损坏，必须及时向公司财务融资部和办公室报告，并及时向银行挂失，避免造成资金损失。

第五章附则

第九条?本办法由XX公司财务融资部负责解释。

第十条?本办法经XX公司董事会审议通过后自印发之日起执行。