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南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)
中兴财光华审专字(2024)第330018号
目录
审计报告
合并及企业资产负债表1-2
合并及企业利润表3
合并及企业现金流量表4
合并及企业所有者权益变动表5-10
财务报表附注11-83
审计报告
中兴财光华审专字(2024)第330018号
南京新工投资集团有限责任公司:
一、审计意见
我们审计了南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“新工医疗基金”)财务报表,包括2024年5月31日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及企业资产负债表,2024年1-5月、2023年度、2022年度的合并及企业利润表、合并及企业现金流量表、合并及企业所有者权益变动
表以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了新工医疗基金2024年5月31日、2023年12月31日、2022年12月31日的合并及企业财务状况以及2024年1-5月、2023年度、2022年的合并及企
业经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于新工医疗基金,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,
为发表审计意见提供了基础。
三、其他事项
本次审计目的是南京新工投资集团有限责任公司拟向金陵药业股份有限公
司转让持有的南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)部分基金份额
之用。由于使用不当所造成的后果,与执行本业务的注册会计师和会计师事务
所无关。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
新工医疗基金管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使
财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估新工医疗基金的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清
算新工医疗基金、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新工医疗基金的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报
表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业
怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)
财务报表附注
2022-2024年1-5月(除特别注明外,金额单位为人民币元)
财务报表附注
一、企业基本情况
南京新工医疗产业投资基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“本基金”或“本企业”)成立于2018年11月30日经南京市雨花台区市场监督管理局核准登记注册。企业统一社会信用代码A1XJKDXXQ。类型:有限合伙企业。执行事务合伙人为南京新工新兴产业投资管理有限公司,委派代表为肖玲。出资额为60,000.00万元整。
主要经营场所:南京市雨花台区宁双路19号云密城L栋1722-6室。合伙期限:2018年11月30日至2024年11月29日
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