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预算管理制度

第一章总则

第一条为促进机电以下简称公司）所属企业的预算管理，

加强，提高经营水平，增加经济效益，制定本制度。

第二条预算管理的目的：

1、总结过去，着眼未来，形成各企业的战略规划，并做出业务发展。

2、将未来业务从上进行量化。

3、协调各企业与所属单位的经营活动。

4、激励、管理和评价各企业的经营状况。

第三条预算实行统一、分级管理、归口编制的管理体制，各企业经理办公会或董事

会是预算管理的最高机构，经理办公会或董事会可下设预算管理，负责预算的组

织工作。预算管理可下设预算管理小组，具体负责预算编制组织工作。

第四条编制预算的原则

1、分析总结的、实际的业务开展效果及本年度预算执行情况，在此基础之上，扩

充到未来预期的业务规划。

2、合理划分工作时段，以便控制各种支出，统一调动，定期检查预算执行情况，

对比、分析产生偏差的。

3、各企业对单位所属各单位企业主要环节设定考核指标，包括财务指标及非财务指标，

以使实际经营结果及确定责任。

4、尽量保持预算的一致性，以便对比不同期间的业绩。

第五条预算的内容包括业务和财务预算。业务着重于产品销售、新产品开发、

资本投资及人员配备等方面的，应根据各企业各自的业务范围进行编制。业务是编

制财务预算的基础并构成财务预算的重要组成部分。

第二章业务的内容、要素、制定原则及编制要求

第六条业务包括的内容

1、新产品开发。

2．产品销售收入。

3．成本费用。

4．人员薪酬。

5.投资。

6.利润。

第七条业务的要素

1、方针：企业要有明确的经营方针，根据长远发展战略，从本企业的实际出发，利用

企业可以调动的一切资源，考虑市场及竞争环境的影响，提出切合实际的经营方针。

2、目标：企业要有可量化的目标。各种指标要自下而上反复，综合平衡，做

到目标科学化、系统化、数量化、准确化，编制的各项指标能够便于分解、控制和考核。

3、措施：企业要有具体的经营措施。企业的经营方针和经营目标确定后，要提出

实施的措施，措施要有针对性、灵活性和保证性。

第八条业务制订的原则

1、先进性：指标要以经济效益为，体现企业发展战略，将利润指标作为企业

业务的首要指标，指标水平一般要高于过去的发展水平，目标要能够充分调动员工

的积极性和创造性。

2、可行性：指标要合理、可行，要从实际出发，使制订的目标在客观环境和

现有条件下，通过努力保证能够实现。