深南电A:惠东协孚港口综合开发有限公司审计报告.docx

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惠东协孚港口综合开发有限公司

审计报告

大华审字[2024]0111007502号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所

DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)ShenzhenBranch

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mof)”进行查验。

报告编码:号240SN6K92K

惠东协孚港口综合开发有限公司审计报告及财务报表

(2022年1月1日至2023年9月30日止)

目录页次

一、审计报告1-4

二、已审财务报表

资产负债表1-2

利润表3

现金流量表4

所有者权益变动表5-6

财务报表附注1-48

MOORE大华国际

大革會計師事荔所

大华会计师事务所(特殊普通合伙)深圳分所

深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11-14F[518046]电话:86(755真:86(755W

审计报告

大华审字[2024]0111007502号

惠东协孚港口综合开发有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了惠东协孚港口综合开发有限公司(以下简称协孚港口公司)财务报表,包括2022年12月31日、2023年9月30日的资产负债表,2022年度、2023年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了协孚港口公司2022年12月31日、2023年9月30日的财务状况以及2022年度、2023年1-9月的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于协孚港口公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注十、(一)所述,截止2023年9月30日,协孚港口公司负债总额为37,677,687.86元,

资产总额为24,950,841.19元,负债总额超过资产总额12,726,846.67元,

第1页

大华审字[2024]0111007502号审计报告

流动负债超过流动资产10,436,403.87元;协孚港口公司主营业收入主要来自关联方惠东嘉华材料有限公司,惠东嘉华材料有限公司石矿场采矿许可证已于2022年04月01日到期,目前尚未取得新的采矿许可证。这些事项或情况,表明存在可能导致对协孚港口公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

协孚港口公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,协孚港口公司管理层负责评估协孚港口公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算协孚港口公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督协孚港口公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我

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内容提供者

张来法,1962年生人,山东农业大学农业教育本科学历,嘉祥县农业局农业经济发展中心高级农艺师。济宁市十大科技精英、市百名优秀科技特派员、县专业技术拔尖人才、县招商引资先进个人称号。共获市级以上农业科技成果15项,核心期刊发表科技论文46篇。

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