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37.提取现金50000元，准备支付退休费。借:现金50000贷:银行存款5000038.支付退休金50000元，未统筹。借:管理费用50000贷:现金5000039.公司本期产品销售应缴纳教育费附加2000元。借:主营业务税金及附加2000贷:其他应交款200040.用银行存款交纳增值税100000元，教育费附加2000元。借:应交税金—应交增值税(已)100000其他应交款2000贷:银行存款102000*41.结转本期产品销售成本750000元。借:主营业务成本750000贷:库存商品75000042.将各收支科目结转本年利润。借:主营业务收入1250000营业外收入50000投资收益21500贷:本年利润1321500借:本年利润981200贷:主营业务成本750000主营业务税金及附加2000营业费用20000管理费用153000财务费用41500营业外支出14700*43.计算所得税费用和应交所得税。借:所得税102399贷:应交税金—应交所得税102399借:本年利润102399贷:所得税10239944.提取法定盈余公积(10%)，法定公益金(5%)。借:利润分配–提取法定盈余公积23790.10贷:盈余公积—法定盈余公积23790.10借:利润分配—提取法定公益金11895.05贷:盈余公积—法定公益金11895.05*45.将利润分配各明细科目的余额转入“未分配利润”明细科目，结转本年利润。借:利润分配—未分配利润35685.15贷:利润分配—提取法定盈余公积23790.10--提取法定公益金11895.0546.偿还长期借款1000000元。借:长期借款1000000贷:银行存款100000047.用银行存款交纳所得税97089元。借:应交税金—应交所得税97089贷:银行存款97089*大华公司2001年12月利润表一、主营业务收入1250000减:主营业务成本750000主营业务税金及附加2000二
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