应付账款管理制度参考（2篇）.pdfVIP

应付账款管理制度参考

以下是一个可能的应付账款管理制度参考：

1.目的和范围：

-本制度的目的是规范公司对应付账款的管理，确保账款的准确计

算、及时支付和合理处理。

-适用范围包括公司与供应商、承包商等之间的交易涉及的应付账

款。

2.应付账款的计算和确认：

-应付账款应根据相关合同或交易文件计算确认，包括货物或服务

的数量、价格、折扣和其他相关费用。

-应付账款确认后，应及时记录在账户系统中，并将应付账款余额

及时更新。

3.应付账款的支付：

-应付账款的支付应根据相关合同或交易文件的约定。如无约定，

则应根据公司的支付政策进行支付。

-付款申请应由相关部门或项目经理填写，经相关人员核对后，提

交给财务部门进行支付。

4.应付账款的跟踪和催收：

-财务部门应定期跟踪应付账款的余额，并与供应商、承包商等进

行沟通，保持良好的合作关系。

第1页共4页

-对于过期未支付或付款延期的应付账款，财务部门应及时与相关

部门沟通，采取适当的催收措施。

5.应付账款的处理：

-对于有争议的应付账款，应及时与供应商、承包商等进行沟通，

解决问题，并在解决之前暂停支付。

-出现不良贷款的应付账款，财务部门应及时报告给公司领导，并

采取适当的措施进行处理。

6.应付账款的审计和结算：

-应付账款的审计应由公司的内部审计部门或外部审计机构进行，

确保账款记录的准确性和合规性。

-应付账款的结算应由财务部门负责，包括与供应商、承包商等进

行结算，并及时更新账款余额和相关报表。

上述参考制度仅供参考，具体的管理制度应根据公司的实际情况

和需求进行制定和调整。

应付账款管理制度参考（二）

【公司名称】应付账款管理制度

一、制度目的

本制度的目的是为了规范公司的应付账款管理，确保公司与供应

商之间的交易能够有效、稳定地进行，并确保资金的合理使用和风险

的控制。

二、适用范围

第2页共4页

本制度适用于公司所有与供应商之间的应付账款管理工作。

三、主要职责

1.采购部门负责与供应商进行谈判、签订合同，以及与供应商的

日常沟通和协调工作。

2.财务部门负责应付账款的核对、结算和支付工作，以及与供应

商之间的账款对账。

3.供应商管理部门负责与供应商之间的信息交流和合作管理工

作。

四、应付账款管理流程

1.采购流程：

（1）采购需求确认：采购部门根据业务发展需求，确定采购计划

并提交给财务部门备案。

（2）供应商选择：采购部门根据需求，选择适合的供应商，并与

供应商签订采购合同。

（3）收货确认：采购部门负责对收到的货物进行验收确认，并将

相关信息及时通知财务部门。

（4）发票核对：财务部门核对收到的发票与采购合同及收货确认

信息是否一致，如有问题及时与供应商沟通解决。

（5）支付结算：财务部门按照合同约定的支付方式和周期，进行

应付账款的支付。

2.应付账款管理：

第3页共4页

（1）账款登记：财务部门负责及时将收到的发票、合同等相关信

息记录到账款管理系统中。

（2）账款核对：财务部门定期与供应商进行账款对比核对，确保

账款记录的准确性和完整性。

（3）付款调度：财务部门根据资金状况和应付账款的优先级，制

定付款调度计划，并及时通知供应商。

（4）应付账款风险控制：财务部门根据供应商的信用情况和付款

记录，定期进行风险评估和控制，如有需要可以采取措施加强付款的

监管和控制。

五、违规处理

对于违反本管理制度的行为，公司将根据情况采取相应的纪律处

分措施，包括但不限于口头警告、书面警告、罚款、停职、解除劳动

合同等。

六、附则

本制度自发布之日起施行，如有需要修改或补充，需经相关部门