小企业会计账务处理系统模板-记账实操.xlsxVIP

小企业会计账务处理系统（函数版）

2024年1月 科目余额表 凭证编制

凭证打印 总账 明细账

资产负债表 收益及收益分配表

收支明细表（月） 收支明细表（季）

便宜、简单、智能

三步操作，自动报表

代理记账、新手练习的首选

会计账务处理一般流程如下：

一、建账

在企业成立初期，根据企业的性质和规模，确定适用的会计制度和会计科目体系，并设置账簿，包括总账、明细账、日记账等。

二、原始凭证的收集与审核

1.收集：企业在经济业务发生时，会取得各种原始凭证，如发票、收据、银行对账单、入库单、出库单等。

2.审核：对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行审核。检查凭证的内容是否完整、数字是否准确、签字盖章是否齐全等。

三、填制记账凭证

1.根据审核无误的原始凭证，确定会计分录，填制记账凭证。记账凭证应包括日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。

2.如果企业使用财务软件，可直接在软件中录入记账凭证。

四、记账

1.根据记账凭证登记各种账簿，包括总账、明细账、日记账等。

2.可以手工记账，也可以使用财务软件自动记账。记账时要做到账证相符、账账相符。

五、对账

1.账证核对：核对账簿记录与记账凭证是否一致。

2.账账核对：核对总账与明细账、日记账之间的金额是否相符。

3.账实核对：核对账簿记录与实物资产、货币资金、债权债务等实际情况是否相符。

六、期末调整与结账

1.期末调整：

进行收入和费用的确认与计量，如计提折旧、摊销费用、计提坏账准备等。

调整汇兑损益、存货跌价准备等。

2.结账：

将收入类、费用类账户的余额结转到“本年利润”账户，计算本期利润。

结出总账、明细账、日记账等账簿的本期发生额和期末余额。

七、编制财务报表

1.根据总账和明细账的余额，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

2.对财务报表进行审核和分析，确保报表的真实性、准确性和完整性。

八、纳税申报

1.根据企业的经营情况和税收法规，计算应缴纳的各种税款，如增值税、企业所得税、个人所得税等。

2.填写纳税申报表，向税务机关进行纳税申报和缴纳税款。

九、会计档案管理

1.将会计凭证、账簿、财务报表等会计资料进行整理、装订、归档。

2.按照规定的保管期限妥善保管会计档案，便于查阅和审计。