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三农产品加工企业内部控制与风险管理手册

TOC\o1-2\h\u20782第1章企业内部控制概述 5

300031.1内部控制的基本概念 5

238851.2内部控制的目标与原则 5

292971.3内部控制的基本要素 5

11485第2章风险管理概述 6

106272.1风险管理的定义与重要性 6

90932.1.1风险管理的定义 6

190892.1.2风险管理的重要性 6

100852.2风险管理的流程与策略 6

100952.2.1风险管理流程 6

323642.2.2风险管理策略 7

256202.3风险评估方法与技术 7

254562.3.1风险评估方法 7

173582.3.2风险评估技术 7

30995第3章产品加工环节内部控制 8

166663.1原材料采购与验收控制 8

124673.1.1采购计划管理 8

197903.1.2供应商选择与评估 8

117683.1.3合同管理 8

159883.1.4原材料验收 8

132503.2生产过程控制 8

258573.2.1工艺流程管理 8

198373.2.2生产设备管理 8

205613.2.3生产人员培训与管理 8

164253.2.4生产过程监控 8

164083.3产成品质量控制 8

267773.3.1质量检验标准制定 8

292103.3.2质量检验与抽检 9

63283.3.3质量问题追溯与处理 9

140623.4产品储存与运输控制 9

214543.4.1储存管理 9

198663.4.2运输管理 9

25903.4.3库存管理 9

177363.4.4环境保护与安全生产 9

13915第4章销售与收款环节内部控制 9

239064.1销售政策与策略控制 9

50504.1.1制定明确的销售政策和策略，保证产品销售符合企业发展战略和市场需求。 9

245394.1.2设立专门部门或岗位，负责销售政策的制定、执行和监督。 9

65784.1.3定期评估销售政策和策略的有效性，根据市场变化和企业发展需求进行调整。 9

36924.1.4保证销售政策和策略的传达与执行到位，加强对销售团队的培训与指导。 9

47814.2客户信用管理控制 9

171664.2.1建立客户信用评估体系，对客户信用进行合理评估，制定相应的信用政策和措施。 9

33724.2.2设定客户信用额度，并根据客户信用等级、合作历史等因素进行调整。 9

94704.2.3建立客户信用动态监控机制，及时发觉并处理潜在信用风险。 10

90124.2.4定期对客户进行信用审核，保证客户信用管理政策的严格执行。 10

79384.3销售合同管理控制 10

127964.3.1制定销售合同模板，明确合同条款，保证合同内容的合法、合规。 10

268334.3.2建立销售合同审批流程，加强对合同签订环节的监督与控制。 10

113174.3.3对销售合同进行统一编号、归档管理，保证合同的完整性、可追溯性。 10

176154.3.4定期对销售合同执行情况进行跟踪，保证合同履行到位。 10

172504.4收款流程控制 10

236674.4.1制定明确的收款政策和流程，保证收款的及时性、准确性。 10

187114.4.2设立专门的收款岗位，负责应收账款的管理和催收工作。 10

146094.4.3建立客户应收账款台账，实时更新应收账款数据，保证账款数据的准确性。 10

284494.4.4实施动态监控，对应收账款进行分类管理，针对逾期账款采取有效催收措施。 10

10024.4.5定期对收款流程进行审查，保证相关政策和流程的执行到位。 10

1495第5章采购与付款环节内部控制 10

203885.1供应商选择与评估控制 10

46585.1.1建立供应商选择标准：企业应根据产品需求制定明确的供应商选择标准，包括但不限于供应商资质、生产能力、质量控制、信誉度等方面。 10

324105.1.2供应商评估：企业应对潜在供应商进行评估，收集相关资料，进行实地考察，保证供应商符合企业要求。 10

85365.1.3供应商评审：定期对供应商进行评审，评价其在质量、交货、价格等方面的表现，保证供应商持续满足企业