公司财务保存条例5篇.pdfVIP

公司财务保存条例5篇

现行发票管理法规条例篇1

一、财务管理制度

第一条

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导

思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费

用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说

明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条

本制度适用公司全体员工。

第四条

借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出

差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外

其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：

(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，

须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中

扣回。

第一条

借款流程

第1页共13页

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一

致，不得涂改)、支票或现金。

(二)审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二条

日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、

业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则

上不得超出预算。

第三条

费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度)，且发票背面

有经办人签名。

(二)填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认

真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条

费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申

请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务

部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条

差旅费报销制度及流程。

(一)费用标准：

职务

交通工具

住宿标准

伙食标准

外埠市内交通费用

第2页共13页

一般员工

火车硬卧

120元/天

30元/天

30元/天

部门负责人

火车硬卧

150元/天

40元/天

40元/天

总经理助理

飞机

200元/天

50元/天

50元/天

总经理及以上

飞机

实报实销

实报实销

实报实销

(二)费用标准的补充说明：

1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予

补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以

后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)

以一天计。

3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采

用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

第3页共13页

4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐

或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

二、报销流程

1、出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、

行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交