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公司财务保存条例5篇
现行发票管理法规条例篇1
一、财务管理制度
第一条
为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导
思想,合理控制费用支出,特制定本制度。
第二条
本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费
用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说
明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条
本制度适用公司全体员工。
第四条
借款管理规定
(一)出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出
差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外
其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四)借款销账规定:
(1)借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,
须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;
(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中
扣回。
第一条
借款流程
第1页共13页
(一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一
致,不得涂改)、支票或现金。
(二)审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第二条
日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、
业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则
上不得超出预算。
第三条
费用报销的一般规定
(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面
有经办人签名。
(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认
真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三)按规定的审批程序报批。
(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条
费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申
请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务
部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条
差旅费报销制度及流程。
(一)费用标准:
职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
第2页共13页
一般员工
火车硬卧
120元/天
30元/天
30元/天
部门负责人
火车硬卧
150元/天
40元/天
40元/天
总经理助理
飞机
200元/天
50元/天
50元/天
总经理及以上
飞机
实报实销
实报实销
实报实销
(二)费用标准的补充说明:
1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予
补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以
后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)
以一天计。
3、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采
用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
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4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐
或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
二、报销流程
1、出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、
行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。
2、借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交
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