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国家开放大学本科电大《金融理论前沿课题》2023-2024期末试题及答案（试卷号：1050）

一、名词解释(每小题5分，共15分）

1．资本收益率：反映银行业绩的指标，是指税前利润与平均总资本的比率，反映了银行对股东投资

的回报率，也是常用的反映银行盈利性的指标，其比率越大，股东投入资本的回报率也就越高。（5分）

2．国际铸币税：是指由本国以外的经济单位持有本国货币及相应资产带来的铸币税收入。（2分）国

际铸币税因货币形态的演化而有不同的表现形式。（2分）狭义口径，国际铸币税定义为货币发行者凭借

其发行货币在国际流通的垄断地位所获得的收入。广义口径是持有外汇资产所获得的收益。（1分）

3．财务实力评级：银行信用体系评级的重要方面。穆迪从1995年开始财务实力评级，评级的符号是

ABCDE五级，各级之间又分别用“+”“一”微调。（2分）财务实力评级主要考虑定性与定量两大因素。

定性因素包括特许权价值、风险状况、监管环境和经验环境4方面，定量因素包括盈利性、流动性、资本

充足性、经营效率、资产质量以及低分值项目6个方面。（3分）

二、简答题（每小题10分，共40分）

4．跨国银行主要有哪些组织形式？

答：(1)代表处，是一种较初级的海外分支形式，一般只有一名或数名工作人员，代表处机构比较简

单，职责比较单一，经营范围狭窄，不设信贷，不处理任何形式的现金业务，不能在东道国境内从事真正

的银行业务，称不上真正意义上的银行。（2分）

(2)办事处，是一种介于代表处和分行之间的分支形式，经营范围较代表处广泛，但具有明显的专门

性。（2分）

(3)代理行，一般是东道国银行，外资银行对其拥有少数非控制性股权，母行一般承担代理行的部分

国际业务，代理行则负责处理母行在东道国的业务，联系较为松散。（2分）

(4)分支行，是设在国外部门齐全的分支机构，是母银行在法律和功能上的全面延伸。（2分）

(5)附属行，是根据东道国的法律和规范组成的公司，有广泛的经营权利，母银行对其拥有简单多数

权益。（2分）

5．如何测算银行的效率？

答：(1)银行业效率可以分为规模效率、范围效率、技术效率、配置效率等。（2分）

(2)规模效率所研究的就是随着银行规模扩大，银行的单位成本会发生何种变化，即银行业是否存在

规模经济的现象。（2分）

(3)技术效率所要决定的是产出水平。（2分）

(4)配置效率所要决定的是成本。（2分）

(5)实证研究中使用较多的是成本效率和利润效率。前者反映银行节约成本的潜力，后者反映银行进

一步扩大盈利的能力。（2分）

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