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2024年对外担保管理制度
对外担保管理制度1
第一章总则
第一条为依法规范XX有限公司(以下简称公司)对外担保行为,维护企业资产安全,防
范财务风险,确保公司经营稳健,根据《公司法》《担保法》《物权法》《合同法》等法律法规
以及《公司章程》《公司“三重一大”决策制度实施办法》的规定,结合公司实际,制定本制度。
第二条本制度所称的对外担保,是指公司以第三人的身份为债务人(即被担保人,以下称
被担保人)对于债权人所负的债务提供担保,当被担保人不履行债务时,由公司按照约定履行债
务或者承担责任的行为,不包括因诉讼保全等需要而根据法律的规定向法院提供担保的行为。
公司对外提供担保的形式包括保证、抵押及质押。
第三条公司应当遵循合法、审慎、安全的原则严格控制对外担保产生的债务风险。
第四条公司本部及所属全资子公司、控股子公司对外提供担保余额与融资合计不得超过其
最近一个会计年度合并会计报表净资产的50%。
第五条本制度适用于公司本部、子公司(包括全资子公司、控股子公司以及虽不控股但实
际控制的企业)以及公司参股公司的担保行为。
子公司对外提供担保,必须经公司董事会或股东(股东会、股东大会)审批。
第二章组织管理体系与职责分工
第六条公司建立董事会为决策机构、总经理办公会为审议机构、财务部具体归口管理、法
律事务部与审计部参与审核监督的担保组织管理体系。
第七条公司财务部是对外担保的归口管理部门,履行下列管理职责:
(一)拟订公司对外担保管理制度;
(二)拟订公司年度担保计划;
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(三)审核担保资金的用途,以及被担保人的财务状况、偿债能力、信用等级等;
(四)对具体担保事项的担保合同及相关资料进行审核;
(五)根据公司董事会的批准,具体办理担保事项,并对担保项目的履行情况进行跟踪管理;
(六)收取年化率1%左右的担保费;
(七)对于超出出资(持股)比例提供担保的,经董事会批准后,办理向股东(股东会、股
东大会)的报批手续;
(八)其他相关工作。
第八条公司法律事务部负责对外担保合同等相关文件的法律审核,公司审计部对公司对外
担保事项进行定期审计。
第三章担保条件
第九条公司对外提供担保,应当符合下列条件:
(一)被担保人为公司有产权关系的企业,包括全资子公司、控股子公司、参股公司;
(二)按照同股同权、同股同责的原则,以出资(持股)比例为限提供担保;确需超过出资
(持股)比例提供担保的,应当要求被担保人提供防范自身利益受损的措施,经公司董事会审议,
报股东(股东会、股东大会)审批;
(三)未超过公司确定的融资与担保的限额。
第十条公司不得有下列对外担保行为:
(一)为无产权关系的企业和自然人提供担保;
(二)超过出资(持股)比例向没有实际控制权的投资企业提供担保;
(三)向假借经营活动名义的企业与自然人提供担保;
(四)通过合作贸易、代理业务等形式为其他企业、自然人提供担保;
(五)在年度担保计划外提供担保,或未经股东(股东会、股东大会)批准的年度担保计划
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外的事项;
(六)对经营状况不正常的被担保人提供担保,包括:
1.最近3个会计年度连续亏损(政策性亏损除外)或资不抵债的;
2.资产负债率在70%以上的;
3.涉及重大经济纠纷或经济案件对其偿债能力具有实质不利影响的;
4.已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的。
第四章反担保
第十一条公司在提供担保时,应当要求被担保人提供反担保。
第十二条反担保的形式主要包括保证、抵押、质押,公司应当根据风险程度和被担保人的
财务状况、履约能力确定反担保方式。
第十三条公司应当在被担保人提供反担保后,方可与债权人签署担保合同。反担保合同和
担保合同的签订、履行等工作应当符合相关法律、法规规定。
第五章年度对外提供担保计划
第十四条公司财务部负责拟订包括公司本部及子公司、参股公司在内的年度对外提供担保
计划,经分管领导审核、总经理办公会审议通过,报
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