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代理记账财务规范化管理制度5篇
代理记账财务规范化管理制度篇1
一,财务会计管理的涵义
财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的
活动。在管理经营过程中,各类咨询服务费,代办服务费,各种兼营
性服务的收入和相应的开支等,就构成了咨询公司的资金运行。
财务管理就是咨询顾问公司资金运行的管理,在资金运行过程
中,包括各类咨询服务费,代办服务费等资金的筹集,使用,耗费,
收入和分配。要按照政府有关规定,规范企业的财务行为,加强财务
管理和经济核算。
财务管理的主要内容有:对资金筹集运用的管理,有偿服务管
理费的管理,流动资金和专用资金的管理,资金分配的管理,财务收
支汇总平衡等等。
财务管理的任务是:
(一)筹集,管理资金
这就是要保证经营的需要,加快资金周转,不断提高资金运用
的效能,尤其是提高自有资金的收益率。公司的主要经济来源是有偿
服务管理费收入,要加强有偿服务管理费的收费工作,做到应收尽受,
提高回收率。另外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控
制,注意节约,防止浪费。充分发挥资金的效果。
(二)经济核算
通过财务活动加强经济核算,改善经营管理,降低成本,不断
降低消耗,增加积累,提高投资效益和经济效益。
(三)财务监督
实行财务监督,维护财经纪律。公司的经营,管理,服务,必
须依据财经法规以及财务计划,对公司预算开支标准和各项经济指标
进行监督,使资金的筹集合理合法,资金运用的效果不断提高,确保
资金分配兼顾国家,集体和个人三者的利益。同时,要在分配收益上
严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补以前年度亏损,提取法
定公积金,公益金,并向投资者分配利润。
二,财务会计管理制度
财务管理制度是公司内部管理的重要制度,是保证有关财务管
理工作规范化,标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度:
(一)会计核算方法及凭证账册制度
(1)会计年度自公历1月1日起至12月31日止;
(2)会计核算以人民币为记账本位币;
(3)采用借贷复式计账法,会计科目和核算方法以公司预算会计
为主,结合实际,设置银行现金日记账,总分类账,各项明细分类账;
(4)原始凭证是计账的依据,财会人员必须认真审核各种原始凭
证,要求一切原始凭证必须手续完备,合法,内容真实,数字正确,
日期和印章齐全,大,小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。
一切原始凭证经审核无误后,才能填制记账凭证,据以记账;
(5)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿的记载不得挖
补,涂改或用褪色药水消除字迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆
珠笔,发生错误应根据性质,采用划线更正或红线更正。凭证,账册
应根据专人列册登记,妥善保管,不得丢失。有关会计报表,账册,
会计凭证保存年限按规定办理;
(6)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证,如支票,现金收
据,票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的
支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃。
(二)货币资金管理制度
(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定,除抵补现金库存外,
非经银行同意,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;
(2)做好库存现金的保管工作,有关证券和现金必须放在银箱内,
确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查,核对,做好
备用金的管理,库存现金不得超过银行规定的限额。
①建立健全现金账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵
库或账外现金,禁止私立“小金库”;
②对超过现金收付限额以上的收付款项,必须通过银行结算。
(三)费用现金报销制度
为了加强现金报销管理,严格执行财政纪律,对各项现金报销
拟定以下制度:
(1)差旅费报销制度;
(2)招待费报销制度;
(四)往来账目清理制度
做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务
人员要及时结账收款,摧收应收账款。过月未收的账款,要上门催收。
对月终尚未清理的债权债务,应查明原因,列出清册。财会人员不能
解决的事项应及时上报领导。
(五)会计报表制度
会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分,其书写
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