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代理记账财务规范化管理制度5篇

代理记账财务规范化管理制度篇1

一，财务会计管理的涵义

财务是指企业为达到既定目标所进行的筹集资金和运用资金的

活动。在管理经营过程中，各类咨询服务费，代办服务费，各种兼营

性服务的收入和相应的开支等，就构成了咨询公司的资金运行。

财务管理就是咨询顾问公司资金运行的管理，在资金运行过程

中，包括各类咨询服务费，代办服务费等资金的筹集，使用，耗费，

收入和分配。要按照政府有关规定，规范企业的财务行为，加强财务

管理和经济核算。

财务管理的主要内容有：对资金筹集运用的管理，有偿服务管

理费的管理，流动资金和专用资金的管理，资金分配的管理，财务收

支汇总平衡等等。

财务管理的任务是：

(一)筹集，管理资金

这就是要保证经营的需要，加快资金周转，不断提高资金运用

的效能，尤其是提高自有资金的收益率。公司的主要经济来源是有偿

服务管理费收入，要加强有偿服务管理费的收费工作，做到应收尽受，

提高回收率。另外，在资金使用上，对各项支出要妥善安排，严格控

制，注意节约，防止浪费。充分发挥资金的效果。

(二)经济核算

通过财务活动加强经济核算，改善经营管理，降低成本，不断

降低消耗，增加积累，提高投资效益和经济效益。

(三)财务监督

实行财务监督，维护财经纪律。公司的经营，管理，服务，必

须依据财经法规以及财务计划，对公司预算开支标准和各项经济指标

进行监督，使资金的筹集合理合法，资金运用的效果不断提高，确保

资金分配兼顾国家，集体和个人三者的利益。同时，要在分配收益上

严格遵守国家规定，及时上缴各种税金，弥补以前年度亏损，提取法

定公积金，公益金，并向投资者分配利润。

二，财务会计管理制度

财务管理制度是公司内部管理的重要制度，是保证有关财务管

理工作规范化，标准化的一系列具体规定。可分为以下几类制度：

(一)会计核算方法及凭证账册制度

(1)会计年度自公历1月1日起至12月31日止;

(2)会计核算以人民币为记账本位币;

(3)采用借贷复式计账法，会计科目和核算方法以公司预算会计

为主，结合实际，设置银行现金日记账，总分类账，各项明细分类账;

(4)原始凭证是计账的依据，财会人员必须认真审核各种原始凭

证，要求一切原始凭证必须手续完备，合法，内容真实，数字正确，

日期和印章齐全，大，小写相符等，不得有白条报账，不得有涂改。

一切原始凭证经审核无误后，才能填制记账凭证，据以记账;

(5)财会记账员应对一切原始凭证记账负责，账簿的记载不得挖

补，涂改或用褪色药水消除字迹，记账应使用钢笔，不准用铅笔或圆

珠笔，发生错误应根据性质，采用划线更正或红线更正。凭证，账册

应根据专人列册登记，妥善保管，不得丢失。有关会计报表，账册，

会计凭证保存年限按规定办理;

(6)指定专人保管一切未使用的重要空白凭证，如支票，现金收

据，票据等，动用时由领用人办理领用手续。对误写的收据或作废的

支票，应注销作废章，妥善保存，不得销毁废弃。

(二)货币资金管理制度

(1)严格按照国家有关现金管理制度的规定，除抵补现金库存外，

非经银行同意，不得将业务收入坐支留用，严格分清收支两条线;

(2)做好库存现金的保管工作，有关证券和现金必须放在银箱内，

确保安全。对指定使用备用金的人员必须进行定期检查，核对，做好

备用金的管理，库存现金不得超过银行规定的限额。

①建立健全现金账目，做到日清月结，钱账相符，杜绝白条抵

库或账外现金，禁止私立“小金库”;

②对超过现金收付限额以上的收付款项，必须通过银行结算。

(三)费用现金报销制度

为了加强现金报销管理，严格执行财政纪律，对各项现金报销

拟定以下制度：

(1)差旅费报销制度;

(2)招待费报销制度;

(四)往来账目清理制度

做好结账收付款的工作是保证管理正常运转的重要环节。财务

人员要及时结账收款，摧收应收账款。过月未收的账款，要上门催收。

对月终尚未清理的债权债务，应查明原因，列出清册。财会人员不能

解决的事项应及时上报领导。

(五)会计报表制度

会计报表是经营收支执行情况的重要组成部分，其书写