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内审审核方案

1.引言

有效的内部审核是确保组织业务顺利运行和符合法规要求的必要步骤之一。本方案旨在提供一种可重复和系统的内审审核方法，并描述了与内审相关的职责和要求。

2.范围

此方案适用于本组织进行的所有内审活动，包括但不限于质量管理、环境管理、信息安全管理、社会责任等方面。

3.内审审核计划

(1)审核的时间安排

本计划将在每年进行一次内审审核。特定的内审审核时间表将在每年底由内审委员会制订，并由参与人员记录。

(2)内审审核开展

内审审核将由本组织内审委员会负责与组织单位联合开展。内审委员会负责制订内审审核方案，审查内审报告、审核结果，与内审对象讨论和确认内审改进计划，并对这些计划的执行进行跟踪和评价。

(3)内审审核的程序和方法

内审审核将遵循ISO19011标准的要求。程序和方法应包括但不限于：

识别内审审核对象。

制定内审审核计划和方案。

研究目标对象相关文件以确定其需要符合的标准要求。

实地审核、记录审核发现和结论。

反馈内审结论与建议、跟踪审核报告中的纠正与预防措施的实施情况。

(4)审核报告的编制与管理

内审委员会负责审核报告的编制。该报告应包含但不限于：

内审对象与时间。

内审审核的标准或要求。

内审审核的结果。

审核结论及改进建议。

4.内审审核的标准和要求

内审审核委员会确定的内审审核标准或要求应包括本组织系统运营有关的规范、标准、程序和内部工作指导文件以及法规要求等方面。其中，一些描述性内容可编写为指导性文件，以便参与内审审核计划的员工理解和遵守。

5.内审员的任命

(1)内审员的资格和任命

内审员应该根据其在某特定领域的知识、技能和经验来确定其是否有资格担任内审员。内审委员会负责任命内审员，内审管理员负责维护内审员的资质。

(2)内审员的义务

内审员应该拥有职业道德、能够完全保守秘密、有责任心，同时也应该受过充分的内审员培训，了解内审审核细节，并能够参与内部审核的各种方面活动。

6.内审审核的纠错机制

本组织应该建立一个透明、有效和及时的内审审核纠错体系。包括纠正措施和预防措施的核实和审查，并确保对审核过程的完整、及时和详细的记录。

7.绩效评定

本组织应该让内审审核活动的绩效评定成为一项重要的业务过程，并及时与顶级管理层交流并确保改进计划的及时实施。定期评估和实施该方案的有效性，并定期调整内审方案使其适应新的需求和法规要求。

8.结论

本组织应该将内审审核活动作为重要的治理手段，以便不断提高组织业务运作质量和符合法规的能力，并增强顶级管理层对业务风险的敏感性。