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2024年全面财务预算管理制度--第1页
2024年全面财务预算管理制度
一、前言
随着经济的发展和企业规模的壮大,财务预算管理成为企业
经营管理的重要环节。为了更好地掌握企业财务状况、合理安排
资源、增强竞争力,我公司制定了《2024年全面财务预算管理制
度》。
二、制定目的
该制度的制定旨在规范财务预算管理流程,提高财务决策的
准确性和科学性,确保预算实施的有效性和良好的业绩。
三、预算编制流程
1.确定编制单位:由公司财务部门负责预算编制工作,协同
其他相关部门进行编制;
2.制定预算编制计划:每年下半年开始,由财务部门制定预
算编制计划,明确预算编制时间和责任人;
3.预算编制准备:各部门按照预算编制指南,收集相关数
据,分析市场环境和公司内外部因素,并编制部门预算初步计
划;
4.预算编制:财务部门收集各部门预算初步计划,进行整合
和审核,形成公司综合预算计划,并报请董事会审批;
5.预算执行:经董事会审批通过的预算计划,由各部门严格
执行,财务部门进行预算核算和预算执行监督;
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6.预算调整:根据实际经营情况,需要对预算进行调整的,
由财务部门提出调整方案,并报请董事会审批。
四、预算编制原则
1.整体思想原则:财务预算编制必须服从公司整体战略的需
要,保持整体既定目标的一致性;
2.法律依据原则:财务预算编制必须依据国家法律法规的要
求,遵守财务会计制度的规定;
3.可行性原则:财务预算编制必须具有可行性和实际可操作
性,合理利用资源,平衡收入和支出;
4.客观原则:财务预算编制的数据必须真实、准确、完整,
不能任意捏造或虚报;
5.合理性原则:财务预算编制必须具有科学合理性,能够满
足企业发展需求,提高运营效率。
五、预算编制指南
1.收入预算:以往年度的收入数据为基础,结合市场预测、
行业趋势,合理设定收入目标和销售计划;
2.成本预算:按照成本分类,结合企业经营情况,制定各项
成本预算,包括人工成本、原材料成本、运营成本等;
3.资本预算:根据企业发展战略和投资需求,确定资本预算
计划,包括设备更新、新项目投资等;
4.现金流量预算:预测现金流入流出情况,合理安排资金,
保证企业正常运营和偿还债务;
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5.利润预算:根据收入预算和成本预算,结合财务指标,预
测企业利润情况,确保经营利润目标的实现。
六、预算执行与监督
1.财务部门根据预算计划,及时向各部门提供预算执行目标
和要求,对预算执行情况进行监督和指导;
2.各部门要认真执行预算,按照预算要求和相关约定,合理
安排资源,控制支出;
3.财务部门会定期进行预算执行情况的核算和分析,及时发
现问题,提出解决方案;
4.对预算执行中存在的问题,财务部门要及时与相关部门沟
通,
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