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2024年全面财务预算管理制度

一、前言

随着经济的发展和企业规模的壮大，财务预算管理成为企业

经营管理的重要环节。为了更好地掌握企业财务状况、合理安排

资源、增强竞争力，我公司制定了《2024年全面财务预算管理制

度》。

二、制定目的

该制度的制定旨在规范财务预算管理流程，提高财务决策的

准确性和科学性，确保预算实施的有效性和良好的业绩。

三、预算编制流程

1.确定编制单位：由公司财务部门负责预算编制工作，协同

其他相关部门进行编制；

2.制定预算编制计划：每年下半年开始，由财务部门制定预

算编制计划，明确预算编制时间和责任人；

3.预算编制准备：各部门按照预算编制指南，收集相关数

据，分析市场环境和公司内外部因素，并编制部门预算初步计

划；

4.预算编制：财务部门收集各部门预算初步计划，进行整合

和审核，形成公司综合预算计划，并报请董事会审批；

5.预算执行：经董事会审批通过的预算计划，由各部门严格

执行，财务部门进行预算核算和预算执行监督；

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6.预算调整：根据实际经营情况，需要对预算进行调整的，

由财务部门提出调整方案，并报请董事会审批。

四、预算编制原则

1.整体思想原则：财务预算编制必须服从公司整体战略的需

要，保持整体既定目标的一致性；

2.法律依据原则：财务预算编制必须依据国家法律法规的要

求，遵守财务会计制度的规定；

3.可行性原则：财务预算编制必须具有可行性和实际可操作

性，合理利用资源，平衡收入和支出；

4.客观原则：财务预算编制的数据必须真实、准确、完整，

不能任意捏造或虚报；

5.合理性原则：财务预算编制必须具有科学合理性，能够满

足企业发展需求，提高运营效率。

五、预算编制指南

1.收入预算：以往年度的收入数据为基础，结合市场预测、

行业趋势，合理设定收入目标和销售计划；

2.成本预算：按照成本分类，结合企业经营情况，制定各项

成本预算，包括人工成本、原材料成本、运营成本等；

3.资本预算：根据企业发展战略和投资需求，确定资本预算

计划，包括设备更新、新项目投资等；

4.现金流量预算：预测现金流入流出情况，合理安排资金，

保证企业正常运营和偿还债务；

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5.利润预算：根据收入预算和成本预算，结合财务指标，预

测企业利润情况，确保经营利润目标的实现。

六、预算执行与监督

1.财务部门根据预算计划，及时向各部门提供预算执行目标

和要求，对预算执行情况进行监督和指导；

2.各部门要认真执行预算，按照预算要求和相关约定，合理

安排资源，控制支出；

3.财务部门会定期进行预算执行情况的核算和分析，及时发

现问题，提出解决方案；

4.对预算执行中存在的问题，财务部门要及时与相关部门沟

通，