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销售与收款流程财务制度、应收账款管理制度

第一章总则

为规范公司的销售与收款流程，确保应收账款的有效管理，提高资金周转效率，降低财务风险，根据国家相关法规以及公司内部管理要求，制定本制度。该制度旨在明确责任分工、操作流程和监督机制，确保制度的有效实施。

第二章目标与适用范围

2.1目标

1.规范销售与收款的流程，确保销售活动的合规性和收款的及时性。

2.提高应收账款的管理效率，降低坏账风险，维护公司的财务安全。

3.确保销售与收款数据的准确性，提供有效的财务信息支持决策。

2.2适用范围

本制度适用于公司所有销售部门、财务部门及相关支持部门，涉及所有销售合同的签订、履行、收款及应收账款管理的活动。

第三章管理规范

3.1销售流程

1.客户资质审核：销售部门在签订合同前需对客户的资质进行审核，包括但不限于信用评级、财务状况、经营历史等。

2.合同签订：销售部门与客户签订正式的销售合同，合同内容应明确交易条款、价格、付款方式及交货条件等。

3.销售订单处理：销售部门在合同签订后，需及时录入销售订单，并向财务部门反馈相关信息。

3.2收款流程

1.开具发票：业务完成后，财务部门需根据销售合同及订单情况及时开具发票，并及时送达客户。

2.账款催收：财务部门根据合同约定的付款时间，定期对客户进行账款催收，确保及时收款。

3.收款确认：收款后，财务部门需及时确认收款，并更新应收账款记录，确保账务的准确性。

3.3应收账款管理

1.账龄分析：财务部门每月进行应收账款账龄分析，及时识别逾期账款，制定相应的催收计划。

2.坏账准备：根据应收账款的实际情况，财务部门需定期计提坏账准备，确保财务报表的真实性和合理性。

3.定期报告：财务部门需定期向管理层报告应收账款管理情况，包括逾期账款、坏账准备及催收效果等。

第四章操作流程

4.1销售流程操作步骤

1.客户审核

-销售人员填写客户审核表，提交给销售经理审核。

-销售经理审核后，将客户信息反馈给销售人员。

2.合同签署

-销售人员与客户协商，确定合同条款，填写合同文本。

-合同需由销售经理及法务部门审核签字后生效。

3.订单处理

-销售人员录入销售订单，通知财务部门开具发票。

4.2收款流程操作步骤

1.发票开具

-财务部门根据销售订单开具发票，发票需由财务经理审核确认。

2.账款催收

-财务人员根据付款期限，制定催收计划，定期与客户沟通。

-逾期账款需及时报送管理层。

3.收款确认

-收款后，财务人员需录入收款信息，并更新应收账款记录。

4.3应收账款管理操作步骤

1.账龄分析

-财务部门每月生成应收账款账龄分析报告，识别逾期账款。

2.坏账准备

-根据账龄分析，财务部门需定期计提坏账准备，并报送管理层审核。

3.定期报告

-财务部门每季度向管理层报告应收账款管理情况，并提出改进建议。

第五章监督机制

1.内部审计：公司内部审计部门定期对销售与收款流程进行检查，确保制度执行的有效性。

2.数据监控：财务部门需建立应收账款数据监控系统，定期监测应收账款的变动情况，及时发现潜在问题。

3.责任追究：对于在销售与收款流程中存在失误或违规行为的人员，财务部门有权进行责任追究，并采取相应的惩戒措施。

第六章附则

1.解释权：本制度由财务部门负责解释。

2.生效日期：本制度自颁布之日起生效。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，应由财务部门提出修订意见，报管理层审核通过后实施。

结语

通过本制度的实施，旨在提高公司销售与收款流程的规范性和效率，降低财务风险，确保资金的安全与合理使用。希望全体员工共同遵守，积极配合，不断完善制度执行效果，为公司的稳健发展贡献力量。