科达制造股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

科达制造股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为规范科达制造股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，

提高内部审计工作质量，提升公司内部管理水平，保护公司及投资者合法权益，

根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关

于内部审计工作的规定》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规

范运作》等有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公

司的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司审计监察部（以下简称“审计部

门”）依据国家有关法律法规、财务会计制度及公司内部管理等规定，对公司及

其分/子公司财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、

评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第三条内部控制是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨

在实现控制目标的过程。内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资

产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发

展战略。

第四条本制度适用于公司、公司分/子公司以及对公司具有重大影响的参股

公司。

第二章内部审计机构和人员

第五条公司董事会下设审计委员会，负责监督及评估公司内部审计工作。

第六条公司审计部门作为公司的内部审计机构，主要对公司内部控制和风

险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情

况进行检查监督，对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部门应当保

持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第七条审计部门依据公司发展规模、经营特点及有关规定，配备专职人员

从事内部审计工作。内部审计人员应当具有良好的专业胜任能力，严格遵守《中

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国内部审计准则第1201号——内部审计人员职业道德规范》等有关法律法规，坚

持客观公正、实事求是、廉洁奉公等职业道德和专业标准，不得滥用职权，徇私

舞弊，玩忽职守。

第八条内部审计人员对在审计过程中获悉的公司经营情况及交易往来等信

息数据，应当负有保密义务。内部审计人员不得利用其在实施内部审计业务时获

取的信息牟取不正当利益，或者以有悖于法律法规、组织规定及职业道德的方式

使用信息。

第九条内部审计人员与被审计对象或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第十条审计部门可根据实际情况请求相关部门人员协助或配合开展内部审

计工作，或委托中介机构对有关事项进行审计。

第十一条公司各内部机构及分/子公司应当配合审计部门履行职责，提供必

要的工作条件，不得妨碍审计人员的工作。

第三章职责与权限

第十二条董事会审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导审计部门的有效运作。公司审计部门应当向审计委员会报告工作，

审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同

时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的

关系。

第十三条审计部门按照国家有关法律、法规规定和公司要求，履行以下主

要职责：

（一）对公司各内部机构、分/子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的

内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、分/子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的

会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、

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合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快

报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要