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淮阴区审计局固定资产投资审计廉政制度

各科室:

为了认真执行党风廉政建设规定和《淮阴区政府投资建设项目审计监督办法》，进一步加强对固定资产投资审计人员的管理，促进固定资产投资项目审计更加科学、合理、规范，提高政府投资建设项目资金使用效益，保证国有资产安全，维护建设领域的经济秩序，根据上级审计机关和区委、区政府有关要求，结合我局实际，特制定固定资产投资审计工作和廉洁制度。

一、建立健全固定资产投资审计项目确定与调整集体研究制度。要按照上级审计机关和区政府下达的目标责任要求，经局务会研究后，将年度所需实施的项目采取一定的形式在一定范围内进行公开、公示。要开展审计项目立项评估、抓准审计监督重点、明确立项的目的性。

二、实行项目主审责任负责制。项目主审负责人员分工（含主审指定的聘用人员）、方案编制及项目全过程的质量管理，对廉洁制度执行情况负主要责任。

三、执行审计人员回避制度

审计人员（包括聘请人员）与被审计单位有一定关系的要事先说明，分管领导认为有必要回避的必须回避。对连续多年审计的单位要实行主审轮换制。

四、建立健全审计操作规程制度。

1、做好审前调查，编制周密的审计方案。着重了解项目建设程序执行情况、内部控制制度和资金结算；确定审计重点，做出风险评估。

2、审计通知书只发送建设单位，同时在审计通知书中明确，实施审计中将对与建设项目相关的单位进行延伸审计或审计调查。

3、审计通知书中应