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财务审批及权限管理制度

第一章总则

为规范公司财务审批流程，明确各级审批权限，保证财务活动的合规性与高效性，根据国家相关法律法规及公司内部管理规定，制定本制度。通过完善的审批及权限管理，确保公司资金的安全和合理使用，促进企业的稳定发展。

第一条目标

1.明确各类财务审批事项的流程和标准，提高审批效率。

2.设定各级管理人员的审批权限，避免因权限不明造成的财务风险。

3.确保财务审批符合国家法律法规及内部管理要求。

4.提高全员的财务风险意识，促进财务透明度。

第二条适用范围

本制度适用于公司各部门及各级管理人员进行财务审批的所有行为，包括但不限于费用报销、采购付款、合同签署、预算审批等。

第二章法规依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规，结合公司实际情况制定。

第三章管理规范

第一条审批权限

1.一般费用审批

-直接上级主管：审批额度不超过5000元。

-部门经理：审批额度不超过20000元。

-财务总监：审批额度不超过100000元。

-执行总裁：审批额度不受限制。

2.采购付款审批

-直接上级主管：审批额度不超过10000元。

-部门经理：审批额度不超过50000元。

-财务总监：审批额度不超过200000元。

-执行总裁：审批额度不受限制。

3.合同签署审批

-直接上级主管：审批合同金额不超过10000元。

-法务部：对所有合同进行审查，确保合同合法合规。

-执行总裁：最终签署权。

第二条审批流程

1.费用报销流程

-员工填写报销申请表，附上相关凭证。

-直接上级审核后，提交财务部门。

-财务部门核实后，按权限进行审批。

-审批通过后，财务部门进行付款。

2.采购付款流程

-采购部门提出采购申请，填写采购申请表。

-部门经理审核后，提交财务部门。

-财务部门进行预算审核，按权限进行审批。

-审批通过后，执行付款。

3.合同签署流程

-合同由相关部门起草，提交法务部审核。

-法务部审核后，提交执行总裁审批。

-执行总裁签字后，合同生效。

第四章监督机制

第一条监督职责

1.财务部门

负责对财务审批流程的合规性进行监督，定期检查审批记录及凭证的完整性与合规性。

2.内部审计部

定期对各部门的财务审批进行审计，发现问题及时报告，并提出整改建议。

第二条记录与反馈

1.所有审批记录需在财务系统中进行电子存档，确保可追溯性。

2.各部门需定期向财务部门反馈审批流程中的问题与建议，以便持续改进。

第五章附则

1.本制度由财务部门解释，自发布之日起实施。

2.本制度如需调整或修订，需由财务部门提出，并经执行总裁审批后生效。

3.各部门应确保本制度的知晓与执行，未尽事宜按照公司相关规定执行。

第六章附加条款

第一条培训与宣传

为了确保全员知晓并理解本制度，财务部门将定期组织培训及宣传活动，提升员工的财务风险意识及审批流程的理解。

第二条违规处理

对于未按规定进行财务审批的行为，将按照公司相关规定进行处理，情节严重者，将追究相关责任。

第三条制度的评估与修订

本制度实施后，将定期进行评估，确保其适应性与有效性。如发现制度不足之处，及时进行修订。

通过以上规定，可以确保公司财务审批流程的规范性与高效性，明确各级审批权限，提升财务管理水平与透明度，保障公司资金安全。希望各部门能积极配合，共同维护公司财务制度的实施与执行。