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企业内部审计报告

企业内部审计报告「篇一」

根据审计部工作计划，审计组于20xx年x月x日至31日对有限公司20xx年

度的财务收支及内控制度情况进行了审计。

审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对公司提供的会

计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。保证会计资料的真实、合

法、完整是公司的责任，我们的.责任是对审计结果发表意见。

审计报告分为三大部分，各部分主要内容：

第一部分、经济效益情况。报告经济指标完成情况；

第二部分、审计问题及建议。报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄

弱点并提出审计建议；

第三部分、会计报表附注。报告截至20xx年x月x日资产、负债及其权益的

现状。

现将审计情况报告如下。

第一部分经济效益情况

一、经济指标完成情况

（一）销售收入指标

截至20xx年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。

按照销售结构分析。

按照销售品种分析

20xx年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利

呈现逐年下降的趋势。

（二）利润指标

20xx年度公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。

综合潜亏因素后，实现利润总额-8*77＝4元。

第二部分审计发现问题及建议

20xx年度审计后，公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在

行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其

在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同

时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保

障。

但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。

一。

（1）

二、资产管理方面

1

三、内控制度方面

（一）货币资金收支控制

1、

（二）采购流程控制环节薄弱

（三）销售流程控制环节薄弱

（四）固定资产控制环节薄弱

四、财务核算及管理方面

（一）

（二）

（三）*

五、审计建议

（一）*

（二）资产管理方面

（2）*

（三）内部控制方面

1、货币资金的收支

（四）财务核算和管理方面

1、

第三部分会计报表附注

截至20xx年x月x日，公司的资产、负债及权益情况如下：

一、资产情况

截至20xx年x月x日，资产合87元。明细如下

（一）货币资金

1、银行存款

截至20xx年x月x日，银行存款余额*元，经编制银行存款余额调节表，余额

正确。明细如下：

*

2、现金

截至20xx年x月x日，现金余额*元，经盘点现金，余额正确。

3、应收票据

截至20xx年x月x日，应收票据余额*元*。

4、应收账款

截至20xx年x月x日，应收账款余75元。

5、其他应收款

截至20xx年x月x日，其他应收款余额*元，明细如下：

以前年度遗留的欠款共计*万元，应加强催收。

6、坏账准备

/

7、预付帐款

截至20xx年x月x日，预付帐款余额0.50元。

8、存货

截至20xx年x月x日，存货余额4813124.88元。

9、待摊费用

截至20xx年x月x日，待摊费用余额468265.15元，明细如下：

10、固定资产

截至20xx年x月x日，固定资产原值*元，累计折旧*元，净值*元。

二、负债部分

至20xx年x月x日，负债合计*元。明细如下：

1、应付账款

截至20xx年x月x