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财务管理的自查报告

财务治理的自查报告1

学校组织相关人员就近两年来学校的财务收、支治理工作和学校内掌握度仔细进展了全面自查。在自查中，我们严格根据文件规定的要求，逐项开展，现将自查状况报告如下：

一、财务内部掌握制度建立和执行状况

我校能严格根据上级财政部门、省教育厅的规定，开展财务活动，在每项经济事务中，能依照财经纪律、法规制度办理。一是建立健全了学校财务治理内部掌握制度。严格执行资金支出的审批和审核的程序，形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监视和制约机制。二是建立了财务治理人员掌握责任机制。在每一项财务制度中，都规定了相关人员的职责。各类人员各司其职，共同完成好学校财务的治理工作，确保财务收支治理工作有序、高效地运转。三是财务人员岗位职责明确。要求在工作中，严格根据财务人员分工表达不相容职务相互分别、相互制衡的原则办事，坚持“收支有据”的原则，严防虚、假的经济事项发生。四是强调财务过程治理，做好财务治理的每一个环节。五是学校实施了财务收支内部审核制度，工会加强了对学校财务收支的审核力度。六是坚持学校财务定期公示。

通过学校制度建立与实施，极大地提高了财务治理人员的政治素养与业务素养，增加了财务治理意识，正是如此，我校的财务治理工作在制度和法规的约束下，操作标准。

二、财务收支治理状况

建立各类会计及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限合理设置岗位，顽强制约和监视，建立健全收费和支出治理制度。

收入治理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入。

1、学校严格执行上级的收费规定。近年来，在收费过程中，严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。除此之外，学校没有向学生收取其他任何费用。在收费时，实施“收支两条线”的治理规定，没有截留或擅自坐支应交款项，更没有隐匿不报的现象。

2、学校的一切收费行为都做到有章可循，有据可依，全部收入都开列合法的收据，很好的制止了一切乱收费现象的发生。

3、学校的一切收入均按要求入帐，并准时纳入学校开设的银行帐户。严格根据会计法规和制度执行，进展统一治理和核算。从而标准了学校资金运作行为、增加了对学校资金的监管力度,消退坐支、截留、挪用资金的隐患,提高了资金使用效率。

支出治理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用。

1、学校能依据年初支出预算开支经费，确保了公用经费的使用发挥了最大效益。严格根据学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费。没有随便扩大开支范围、提高开支标准的现象发生。在经费的列支中，能根据相关规定提取工会经费。外出培训、学习等费用能根据规定执行，该由单位支付的由单位报销，该由个人担当的费用，学校不予报销。

2、学校办公用品的选购均由学校总务处负责，大宗物品的选购均按程序办理，纳入政府选购。

3、全部支出凭证都有经手人、验收人或证明人、领导签字审批。从而杜绝了支出无序操作，确保了资金合理使用。

4、在经费支出过程中，全部原始凭证合理、合规，做到了内容真实、完整，凭证合法，手续齐全。

三、资产的治理

合理设置岗位做到不相容职务分别，出纳不得兼任稽核、票据治理、会计档案治理和收入支出等账目的登记工作，出纳应具备会计根底学问和娴熟操作计算机的力量。

学校现金收入，能准时存入银行；学校备用金，根据财务治理的要求，实行限额治理。出纳人员能准时做好现金日记帐，并与会计月末定期对帐，确保了证帐帐相符，帐物相符。没有挪用现金的现象发生。

银行存款：学校严格遵守银行存款的治理制度，按规定开设并治理好银行帐户。支票、银行印鉴实行专人治理。能按要求做好存款帐并与银行准时对帐。学校收支没有帐外循环，私设“小金库”的现象。财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产，建立了专项治理制度。全部财产物资均按申请购置、实物验收、入库登记、使用、修理、处置等制度执行。每年定期对固定资产进展清理，按相关规定对报损、报废的财产进展申报、审批，做到了帐帐相符，帐物相符。通过自查，学校的资产治理标准，没有铺张铺张现象发生、也没有发生过财

产上的损失。学校的往来资金入账处理手续完备准时。对财政的专项资金能根据资金的用途用好、用实。通过自查，国家对我校的贫困生助学金补助，对于这项专款，在上级下拨经费到帐后，学校马上将经费足额发放到受助学生手中。杜绝了挤占挪用的违规行为发生。对于其他往来款项，学校能根据相关规定和财务制度办理。