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学校票据内部控制制度

第一章总则

为规范学校票据管理，确保票据使用的合法性和合理性，保障学校财务安全，根据《中华人民共和国会计法》《教育部关于加强学校财务管理的通知》等相关法规，特制定本制度。票据管理是学校财务管理的重要组成部分，是确保经费合理使用和财务透明的基础。

第二章制度目标

本制度旨在：

1.明确学校票据管理的规范和流程，提高票据管理的效率和透明度；

2.防范票据使用中的风险，确保财政资金的安全；

3.建立健全票据使用的监督机制，促进学校财务的合规性和规范性。

第三章适用范围

本制度适用于学校内部所有票据的管理，包括但不限于：

1.收入票据（如学费、捐款等）；

2.支出票据（如采购、报销等）；

3.其他相关的财务票据。

第四章法规依据

本制度依据以下法律法规制定：

1.《中华人民共和国会计法》；

2.《教育部关于进一步加强学校财务管理的通知》；

3.《学校财务管理规定》；

4.其他相关法律法规及学校内部规章制度。

第五章票据管理规范

第1节票据的种类及使用

1.收入票据

-学校应使用正规票据，如收据、发票等，记录所有收入情况。

-收入票据应由财务部门统一管理，非财务人员不得擅自开具。

2.支出票据

-支出票据包括采购发票、报销凭证等，所有支出必须有合法票据作为依据。

-支出票据的审核应由相关部门负责人进行，确保票据的真实性、合法性。

第2节票据的保管

1.所有票据应由财务部门专人负责保管，建立票据管理台账。

2.票据的保管应采取防火、防潮、防盗等措施，确保票据安全。

3.每年定期对票据进行清查，确保账实相符。

第六章操作流程

第1节票据的开具流程

1.收到款项后，相关部门需填写《票据开具申请表》并提交财务部门。

2.财务部门核对申请表及相关凭证后，开具正式票据。

3.开具的票据应及时交给相关部门，并做好登记。

第2节票据的审核流程

1.支出票据由相关部门填写《报销申请表》，附上相关票据。

2.相关部门负责人审核后，提交财务部门。

3.财务部门进行审核，确保票据的合法性和合规性，合格后进行报销。

第3节票据的存档流程

1.所有票据应按年度进行整理，并分类存档。

2.存档的票据应按时间顺序编号，并建立档案清单。

3.存档材料需保留至少五年，期满后方可销毁。

第七章监督机制

第1节监督责任

1.学校财务部门负责票据管理的监督与检查。

2.各部门应定期向财务部门报送票据使用情况，接受财务部门的审核。

第2节违规处理

1.对于未按照本制度规定操作的行为，将视情节轻重给予相应的处理，情节严重者将追究其相关责任。

2.财务部门应定期对票据管理进行评估，发现问题及时改正。

第八章附则

1.本制度由学校财务部门负责解释。

2.本制度自颁布之日起实施，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

3.若根据法律法规、政策或学校实际情况需要进行修订，将由财务部门提出修订意见，报学校领导审批后实施。

结语

本制度的制定旨在规范学校票据管理，强化内部控制，提升财务管理水平。希望各部门能够严格遵守，共同维护学校的财务安全与合规性，为学校的可持续发展提供保障。