和梓财字【1】号 财务报销管理制度.docx

和梓公司文件

和梓财字〔2017〕1号

财务报销管理制度

第一章总则

为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。

本制度将公司财务报销分为日常费用、工薪福利及相关费用、税费支出及其他专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销规定和报销流程。

本制度适用于公司、公司控股子公司及关联公司。

第二章财务报销管理原则

（一）费用报销原则

1、实报实销原则

公司报销应秉承“实报实销”的原则，不得分次分批、不得跨年进行报销（开票日期与报销日期之间不得超过三个月）。

2、费用报销标准原则

报销须严格依据费用标准，超标准及未经批准的费用，财务部不予支付。

3、预算管理原则

费用须严格控制在预算范围内。费用按预算管理执行方式，即以部门为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。

4、归口管理原则

公司费用采用归口管理的方式，归口部门负责人负责本部分费用的控制与管理。归口部门大致划分为：行政运营中心、财务管理中心、人力资源中心、品牌管理中心、商业分析中心。

（二）费用审批权限

预算内付款

小于20万元预算内付款，由财务负责人审核，报总经理审批；

大于20万元预算内付款，由财务负责人审核，报分管财务副总审批，报总经理审批；

预算外付款

小于1万元预算外付款，由财务负责人审批；

大于1万元预算外付款，由财务负责人审核，报总经理审批；

附件《预算外资金使用审批表》

第三章报销流程

公司基本报销流程如下：

第四章借款管理规定及流程

（一）借款管理规定

1、出差借款：出差人员凭审批通过后的出差申请（钉钉流程中打印）按批准额度办理借款。

2、其他临时借款：如备用金、办公费等。借款人员应及时报帐，除备用金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款应至少提前两个工作日通知财务部备款，并提报相关的审批流程。

（二）借款审批流程

员工因公借款需经部门负责人、财务部负责人审核。如借款金额超过2万元需经总经理审批。

（三）借款销账规定

1、借款销账时应以借款申请为依据，实报实销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务部门有权拒绝销账。

2、借款必须在借款事项完结之日起7日内核销完毕。

3、借款事项完结之后逾期仍未还款者原则上不得再次借款，同时财务部有权将款项从该借款人工资中扣回。（并从逾期日到实际扣款日按日收取0.5%滞纳金）。

第五章日常费用报销规定

日常费用主要包括差旅费、市内交通费、办公费、\o低值易耗品\t/new/403_407_/_blank业务招待费、培训费、会务费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

（一）差旅费报销规定

差旅费包括出差期间产生的住宿、餐饮及交通费等，其中由客户提供的不予报销。

1、住宿报销规定

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

（2）出差期间取得的住宿发票须为增值税专用发票，并在报销时注明每间房间入住人数、天数、事由。凡不符合上述要求的票据均视为无效票据，不得用于报销。

（3）同性别员工（含两人以上）一同出差，本着厉行节约原则，需两人同住一间房（经理级及以上除外），住宿费用按职务高者标准报销。

2、交通费报销规定

出差人员的交通费用（公司派车出差除外），按照交通费报销标准，凭乘车票据报销。

（1）交通费报销票据包括飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票、公共汽车票、地铁票、出租车票（如果时间充裕尽量选择地铁或公交）等。凡不符合上述要求的票据均视为无效票据，不得用于报销。

（2）出差人员采用滴滴、优步、神州租车等在线打车平台的，报销时需提供正式发票、行程单明细，并说明事由。

3、餐费报销规定

出差期间餐费应按照发票据实报销，标准应控制在70元/天/人。

差旅费中涉及的住宿费、交通费的标准参照附件《住宿、交通费用标准》，按照发票实报实销，超过标准部分财务不予报销，如有特殊情况须说明。

住宿、交通费用标准

职级

主管及以下职员

（副）经理级

总（副）监、副总及以上人员

飞机

需特批

经济舱

经济舱

火车

硬座/卧/动车二等座

硬卧/动车二等座

软座/软卧/动车一等座/动卧

汽车

据实

住宿费（每天每间）

A

350元

550元

B

280元

450元

C

240元

350元

注：*A、为上海、北京、深圳、广州；B、其它省会、直辖市；C、其他地区

（二）市内交通费报销规定

包含公司日常经营管理活动中发生的市内交通费（含公车产生的停车费、过路费等）。

1、交通费报销票据包括市内公共汽车票、地铁票、出租车票（如果时间充裕尽量选择地铁或公交）等。凡不符合上述要求的票据均视为无效票