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财务报表分析方法在信贷业务中的应用研究

我国金融市场化改革起步较晚,许多银行业金融机构业务品种单一,贷款利

息收入是银行金融机构经营收入的主要来源。面对目前国际经济形势复杂,国内

经济形势持续低迷的经济新常态。银行业金融机构普遍不良贷款持续攀升,造成

了各项监管指标劣变,降低贷款不良率是目前最急需解决的问题,也是摆脱经营

困境的直接方法。如何在新增贷款的调查工作中提高贷款调查质量和效率,发现

和评估申贷款企业的经营风险,并制定相应的风险防范措施,为科学合理的信贷

决策提供参考,是银行业金融机构目前的急迫需求。

本文使用案例分析的方法,结合贷款银行的管理结构和信贷业务管理基本制

度,依据申贷公司提供的财务报表,选取了适当的财务报表科目和财务比率,对申

贷公司的偿债能力、营运能力、盈利能力、发展能力和现金流量进行了全面分析,

展示了申贷公司的生产经营水平和还本付息的能力,并以财务报表分析的结果为

依据,做出了贷款审批决策。通过分析,本文认为财务报表分析方法应用于银行业

金融机构信贷业务能够取得很好的效果,提高了贷款调查工作的质量和效率,为

科学合理的信贷决策提供了依据。本文指出了财务报表分析方法在信贷业务应用

中的局限性,并针对性的提出了对策建议,对财务报表分析的结果进行补充和修

正。本文的创新之处在于拓展了基层信贷调查人员的思路和方法,丰富了财务报

表分析方法的应用范围。