财务借款及费用报销管理制度.docxVIP

借款管理办法

3.1.1、借款是指因公司业务需要而发生的临时性借款，包括：备用金借款、业务招待费借款、差旅费借款、零星采购借款、其他借款.

3.1.2、严禁因私借款，特殊情况需专项报告，呈总经理批准。

3.1.3、除备用金外，因业务需要借款的，单次借款额度不得超过借款人的月工资额；其中：试用期员工借款不超过其月工资的50%。借款必须由本人申请并签字确认，不得代为申请或跨部门借款。

3.1.4借款必须专款专用，遵循“前款不清，后款不借”原则，并应于费用发生后及时对该专项借款单独报销，多退少补，不得混合报销:总部办公人员必须于3天之内报销冲账，驻外人员于费用发生后次月5号前寄回公司报销冲账，未按规定报销冲账的，不再予以借款，并纳入相关绩效考核。超过三次未按上述要求报销冲账的，未及时取得发票的，扣除该借款人及部门负责人月度工资300元。

3.1.5、因工作变动调离原岗位的，必须严格办理相关转交手续，原个人借款全额清理，相关的变动手续交予财务留存一份备查。

3.1.6、备用金严格按照标准借支，除驻外人员外，本中心各部门的备用金由中心负责人进行调配，其他个人不再另借备用金；备用金开支后及时申请报销，以补足备用金额度。

3.1.7、备用金的保管责任人为借款经办人，部门经理承担连带责任。

3.1.8、所有借款必须严格按财务规范要求填制《借款审批单》，详细注明借款事由、预计还款日期，借款人本人必须签字；涉及出差借款附有出差申请单作为借款

依据；涉及项目零星采购(2000元以下)确须借款的，必须附有项目审批后的《材料采购申请表》作为借款的依据

3.1.9、借有备用金的，其他业务(如出差\业务招待)不再予以借款，特殊情况总经理室审批后方可借支。

3.1.10、所有个人借款按月清理核对，财务部及时对借款异常进行追收并清理报销。对借款本人碍于报销冲账的，经两次催告仍无效的，直接暂停发放借款金额相对应的工资，并纳入绩效考核指标。

3.1.11、财务部各主管会计按周及时汇报个人借款清理结果，填列《个人借款周报表》

备用金额度标准

费用管理办法

为规范管理公司费用报销业务行为，减少报销沟通时间成本，基于公司成本效益考虑，特制定本办法。总体要求如下：

1、所有费用报销必须提供原始业务单据及取得国家认可的合法发票:国家税务总局或财政局监制的发票,提供地税局监制的发票的，不予报销。

2、外来票据不得有任何涂改，如有涂改可要求换发票。

3、所有费用报销单必须按财务要求规范进行粘贴、填写，因粘贴、填写问题导致财务退单

影响报销时限的，自行承担责任。

4、所有费用报销单据不得有任何涂改，并用正楷字体填写，否则，财务部有权拒绝报销。

5、除外派驻点人员外，所有费用报销应在费用发生3天内及时报销；外派驻点人员每月5

号前必须提交上月的报销单，超限不予报销

费用细则：

一、差旅费管理

1.定义：指公司员工因公务外出而发生的住宿费，飞机、火车、汽车等交通费用，误餐补助等费用性开支。

2.开支范围：在深办公员工因公务外出离深或外派驻点员工离开所在地市而发生的差旅费支出。

3.内容：所有出差人员必须按要求提报出差申请单，经审批后方可出差。出差返回后，必须严格按要求提交出差报告。

3.1交通费：

3.1.1机票费：公司员工出差原则上限制乘坐飞机，因业务紧急确需乘坐飞机的，必须提前三天OA提报“机票申请单”，经主管领导批准可乘坐飞机经济舱，机票由公司行政部统筹安排，个人不得自行订购。报销机票费用时，必须提交“机票申请单”、登机牌作为附件；未提交的，其超出乘坐火车二等座费用的部分一律自理。

3.1.2火车票：公司员工出差乘坐火车、动车或高铁的，按二等座、硬座、硬卧标准凭票据实报销。

3.1.3车船费：机场、火车站、汽车站往返交通费凭合法发票实报实销(的士费需事先得到主管领导审批)，出差地发生的其他交通费不予报销。特殊事由需要乘坐的士费的参照相关适用标准。

3.1.4自驾车：

3.1.4.1总部员工因外地出差(市外)需要用车且公务性质符合用车标准的，必须提交用车申请单，经OA审批后由公司行政部安排车辆出差；因公司车辆无法安排而使用自驾车的，须提交经审批的《自驾车外出公干备案表》并报行政部备案存档，行政部必须核实相关里程数并在费用报销单上标识公里数作为计算依据，按0.7元/公里给予补助油费，发生的路桥费实报实销；报销时，必须提供《自驾车外出公干备案表》、《出差申请单》作为报销依据，未提供的，不予报销。

3.1.4.2公司不提倡营销人员在出差地私车公用，未按规定用车带来的安全问题及后果，公司不承担任何责任。营销人员使用自