深圳市视讯股份有限公司财务制度样本.doc

第一章总则

第一条为加强深圳市天威视讯股份（以下简称企业或本企业）财务管理，规

范企业财务行为，保护企业及投资者正当权益，依据《中国会计法》（以下简称《会计

法》）、《企业财务通则》、《企业内部控制基础规范》、《深圳市天威视讯股份章程》（

以下简称《企业章程》）和国家相关法律、法规，结合企业实际情况，制订本制度。

第二条全资和控股子企业和参股企业，可参考本企业财务管理制度要求，分别制

定具体企业财务管理制度。

第三条企业应该确定内部财务管理体制，建立健全财务管理制度，控制财务风险。

企业财务管理应该根据制订财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，

规范收益分配，加强财务监督和财务信息管理。

第四条企业股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依据相关法律、法规、公

司章程和本制度要求，推行企业内部财务管理职责。

第五条财务管理基础任务：选择合理筹资方法和结构，有效利用企业资源，进行

优化配置；做好各项财务收支预算、核实、控制、分析和考评工作；经过筹资、投资、经营、利润

分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提升企业经济效益，确保资产保

值和增值。

第六条企业应该依法纳税。企业财务处理和税收法律、行政法规要求不一致，纳税

时应该依法进行调整。

第二章基础管理体系

第七条企业实施资本权属清楚、财务关系明确、符正当人治理结构要求财务管理体制

。

企业实施分级财务管理制度。对于全资和控股子企业和参股企业管理，依据企业所占股

权比重和拥有实质控股权情况，实施财务人员委派制度或其它财务管理、监督方法。

第八条企业建立财务决议制度，明确决议规则、程序、权限和责任等。法律、行政法

规要求应该经过职员（代表）大会审议或听取职员、相关组织意见财务事项，依据其要求实施。

企业建立财务决议回避制度。对股东、董事、监事、高级管理人员和企业利益有冲突财务

决议事项，相关股东、董事、监事、高级管理人员应该回避。

第九条企业建立财务风险管理制度，明确股东、管理层、经理层及其它相关人员管

理权限和责任，根据风险和收益均衡、不相容职务分离等标准，控制财务风险。

第十条企业建立财务预算管理制度，以现金流为关键，根据实现企业价值最大化等财

务目标要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全方面预算管理。

第十一条企业股东经过股东大会推行财务管理职责，股东大会财务管理职责关键包含：

（一）决定企业经营方针和投资计划；

（二）审议同意企业年度财务预算方案、决算方案；

（三）审议同意企业利润分配方案和填补亏损方案；

（四）对企业增加或降低注册资本作出决议；

（五）对发行企业债券作出决议；

（六）对企业合并、分立、解散、清算或变更企业形式作出决议；

（七）对企业聘用、解聘会计师事务所作出决议；

（八）审议同意《企业章程》第四十一条要求担保事项；

（九）审议资产损失核销事项；

（十）审议企业在十二个月内购置、出售重大资产超出企业最近一期经审计总资产30%

事项；

（十一）审议同意变更募集资金用途事项；

（十二）审议股权激励计划。

第十二条企业董事会财务管理职责关键包含：

（一）决定企业经营计划和投资方案；

（二）拟订企业年度财务预算方案、决算方案；

（三）拟订企业利润分配方案和填补亏损方案；

（四）拟订企业增加或降低注册资本、发行债券或其它证券及上市方

财务管理制度汇编版号：

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案；

（五）拟订企业重大收购、收购本企业股票或合并、分立、解散及变更

企业形式方案；

（六）在股东大会授权范围内，决定企业对外投资、收购出售资产、资产

抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；

（七）向股东大会提请聘用或更换为企业审计会计师事务所。

第十三条企业总经理财务管理职责关键包含：

(一)组织实施董事会决议、企业年度经营计划和投资方案；

(二)拟订企业职员工资、福利、奖惩方案，决定企业职员聘用和解

聘；

(三)组织拟订企业财务预算、决算和利润分配、填补亏损方案；

(四)依据董事会授权签署企业多种重大协议、协议，审批协议项下开支；

(五)审批企业日常经营管理中各项费用支出。

第十四条企业财务部财务管理职责关键包含：

（一）核实职责：如实反应企业财务情况和经营结果，依